Расчет денежных потоков
-
Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат
В месяц
В год
Первоначальные затраты
336850
4042200
Амортизация
2350
28200
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности
334500
4014000
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации
345000
4140000
НДС
62100
745200
Переменные затраты
10307
123684
Постоянные затраты
148041,75
2305341
Балансовая прибыль
124551,25
9657775
Налог на прибыль
29892,3
231786
Чистая прибыль
94658,95
733989
Суммарный денежный поток по операционной деятельности
94658,95
733989
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал
31458,33
377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности
17500
210000
ИД = 2,2
ВНД = 73,4%
ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль – переменные издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
доля маржинального дохода
.
-
Показатели (руб.)
2012
В месяц
В год
Чистая выручка
345000
4140000
Балансовая прибыль
124551,25
965775
Полная себестоимость реализованной продукции
143823,5
1612337,6
Постоянные издержки
148041,75
2305341
Переменные издержки
10307
123684
Сумма маржинального дохода
334693
4016316
Доля маржинального дохода в выручке
0,97
0,97
Предел безубыточности
152620,4
2376640,2
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)
55,7%
54,9%
Правовое обеспечение деятельности фирмы.
1.Дата создания и регистрации: 19 мая 2012 года
2.Фирма создана Лебедевым Александром Аркадьевичем
3.Зарегистрированный офис по адресу г. Чебоксары, пр.Ленина, 53
4.Форма собственности – частная
5.Все оборудование и программы лицензированы.
Риск
1. Возможные риски и источники их возникновения:
1. Коммерческие риски:
риск, связанный с реализацией товара
риск, связанный с доставкой товара
2. Политические риски:
риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
2. Источники возникновения рисков:
недостаточное изучение рынка сбыта
недооценка конкурентов
падение спроса на товар
3. меры по сокращению риска
детальное изучение рынка
анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
страхование имущества
Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.