Внедрение информационных технологий в логистике на предприятии ООО "Автоэлектрика"
9. Финансовый план. Расчёт экономической эффективности внедрения автоматизированной системы «1С Предприятие»
Расчет затрат на создание системы.
Себестоимость представляет собой сумму затрат на разработку и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого при внедрении программного продукта. Расчет себестоимости разработки программы производится по формуле (1).
, (1)
где С - себестоимость программы, руб.; Зр - заработная плата разработчика, руб. и отчисления на социальное страхование, руб.; Рэ - расходы на эксплуатацию оборудования, руб.; Нр - накладные расходы (50% от основной заработной платы разработчика), руб. Заработная плата разработчика складывается из основной заработной платы программиста за время разработки программы, дополнительной заработной платы, отчислений на социальное страхование и рассчитывается по формуле.
, (2)
где Зо - основная заработная плата программиста за время разработки программы, руб.; Здоп - дополнительная заработная плата, руб. (примем 12% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (32 % от суммы Зо и Здоп). Заработная плата программиста за период разработки программы вычисляется по формуле (3)
, (3)
Где Сч - заработная плата за один час работы специалиста, руб.; Тпр - время затраченное на создание программы, час.; Тпр может быть технически обоснованным и определяться на основе нормативных документов или опытно - статистически. Расчет стоимости 1 часа работы программиста производится по формуле (4).
, (4)
Где Зпм - заработная плата программиста за месяц, (30000 руб); N - количество рабочих дней в месяце, дни (22 дня); 8 - продолжительность рабочего дня, час. Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле (5).
, (5)
где Сэн - стоимость электроэнергии, руб.; Ао - сумма амортизации за время разработки программы, руб.; Срем - стоимость ремонта оборудования, руб.; Зоп - заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы, (руб.) Стоимость электроэнергии вычисляется по формуле (6).
, (6)
где Мпр - электроэнергия, потребляемая вычислительной машиной, кВт/час; Тм - машинное время, затраченное на создание программы, час. (принять 50% от Тпр); Сквт/ч - стоимость одного квт/ч, (2,28 руб.) Сумма амортизации за период разработки программы вычисляется линейным методом по формуле (7).
, (7)
где На - годовая норма амортизации, % рассчитывается по формуле (8);
, (8)
Соб - стоимость оборудования, руб.; Тн - нормативный срок службы, год; Фд - годовой фонд рабочего времени оборудования, час. Определяется по формуле (9).
Фд = ((365-С-В-Пр)х8-ППрх1) х S х (1-а/100), (9)
где 365 - количество календарных дней в году; С,В,Пр - количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и праздничных; 8 - длительность смены, ч; S - количество смен работы оборудования в сутки; а - процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-5%) Стоимость ремонта оборудования за период создания программы определяется по формуле (10).
, (10)
Где Нр - величина отпускаемых средств на ремонт вычислительной техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%); Соб - стоимость оборудования, руб. Заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (11).
, (11)
где Зоп.о - основная заработная плата обслуживающего персонала за выполненную работу, руб.; Зоп.доп - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала, руб. (10% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (32% от основной и дополнительной заработной платы) Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы определяется по формуле (12).
, (12)
где n - количество обслуживаемых ПЭВМ, шт.;
Зоп.год - годовая заработная плата обслуживающего персонала по категориям работников, руб. Трудоемкость программы может определяться либо по нормативам, либо по экспертным оценкам, то есть на основании опытно-статистических данных специалистов-программистов, дающих пессимистические, оптимистические оценки. Вычисляется ожидаемая длительность работ по формуле (13).
, (13)
Где Тож - применяемая для расчета трудоемкость программы Тпр, дни; Топт и Тпес - соответственно оптимистическая и пессимистическая оценка данной программы, дни. Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в таблице 1.
Таблица 1 - Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования программы
Наименование работ |
Длительность работ (дней) |
|||
Минимум (Топт) |
Максимум (Тпес) |
Ожидаемая |
||
1. Разработка технического задания |
10 |
11 |
10,5 |
|
2. Анализ технического задания и сбор данных |
6,5 |
8 |
7 |
|
3. Набор программы на ПЭВМ * |
10 |
11 |
10,5 |
|
4. Отладка программы на ПЭВМ * |
2,5 |
4 |
3 |
|
5. Проведение экспериментов * |
0,5 |
1 |
1 |
Примечание: звездочкой помечены работы, производимые с помощью ЭВМ. В результате расчета на разработку программы было затрачено 30 дней, из них с использованием ЭВМ - 14 дней. Учитывая, что число часов работы в день равно 8, на разработку программы было затрачено 240 часов, из них 112 часов - время работы на ЭВМ. Данные для расчета себестоимости АИС сведем в таблицу 2.
Таблица 2 - Данные для расчета себестоимости автоматизированной системы "1С Предприятие"
Показатель |
Ед.изм. |
Значения |
|
Трудоемкость создания программы |
час |
240 |
|
Трудоемкость работ на ПЭВМ |
час |
112 |
|
Месячная заработная плата техника-программиста |
руб |
30000 |
|
Потребляемая энергия |
квт/ч |
0,4 |
|
Годовая норма амортизации |
% |
20 |
|
Стоимость оборудования |
руб |
45000 |
|
Годовой фонд рабочего времени оборудования за вычетом простоев в ремонте |
час |
1860 |
Данные об обслуживающем персонале приведены в таблице 3.
Таблица 3 - Обслуживающий персонал
Категории работающих (обслуживающий персонал) |
Количество работающих, чел. |
Заработная плата одного специалиста в месяц, руб. |
Годовая зарплата, руб. |
|
Инженер по обслуживанию ПЭВМ |
1 |
25000 |
300000 |
|
Итого: основная заработная плата обслуживающего персонала за год (Зпгод) |
300000 |
Стоимость 1 часа работы программиста, рассчитанная по формуле (4), составляет:
Сч=30000/(22*8)=170,45 (руб.)
Основная заработная плата программиста за время разработки программы рассчитывается по формуле (3):
Зо=170,45*240=40908 (руб.)
Дополнительная заработная плата составляет 12% от Зо:
Здоп=40908*12/100=4908,96 (руб.)
Отчисления на социальное страхование составляют 32% от суммы Зо и Здоп:
Осоц=(40908+4908,96)*0,32=14661,47 (руб.)
Таким образом, заработная плата разработчика с учетом дополнительной заработной платы и отчислений на социальное страхование составляет:
Зр=40908+4908,96+14661,47=60478,43 (руб.)
Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле
и составляет:
Сэн=0,4*112*2,28=102,144 (руб.)
Норма амортизации рассчитывается по формуле:
Сумма амортизации, рассчитанная по формуле (7), составляет:
Ао=(20*45000*113)/(100*1860)=541,94 (руб.)
Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:
Срем=(3*45000*112)/(100*1860)=81,29 (руб.)
Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (12) и составляет:
Зоп.о=300000*112/1860=18064,52 (руб.)
Дополнительная заработная плата составляет:
Зоп.доп=18064,52*0,1=1806,45 (руб.)
Отчисления на социальное страхование составляют:
Осоц=(18064,52+1806,45)*0,32=6358,71 (руб.)
Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала за время создания программы, рассчитывается по формуле (11) и составляет:
Зоп=18064,52+1806,45+6358,71=26229,68 (руб.)
Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле
и составляют:
Рэ=102,144+541,94+81,29+26229,68=26955,054 (руб.)
Накладные расходы составляют 50% от Зо:
Нр=40908*50/100=20454 (руб.)
По итогам проведенных расчетов себестоимость программы составляет:
С=60478,43+26955,054+20454=107887,484 (руб.)
Расчет суммарной экономии затрат
Суммарная экономия для разработанной системы может быть рассчитана по формуле (14)[13]
, (14)
где ЭС - суммарная экономия, руб.; ЭЗП - экономия заработной платы, руб.; ЭМР - экономия материалов, руб. В таблице 4 приведены для сравнения продолжительности работ, решаемых вручную и на ЭВМ.
Таблица 4 - Нормы времени выполнения работ
Показатель |
Условное обозначение |
Единица измерения |
Базовый вариант |
Новый вариант |
|
Годовая трудоемкость операции по вводу и корректировке данных |
t вв |
человеко-час |
160 |
32 |
|
Годовая трудоемкость операции по поиску и обработке данных |
t поиск |
человеко-час |
400 |
120 |
|
Годовая трудоемкость операции по оформлению и выводу данных |
t оф |
человеко-час |
180 |
24 |
|
Итого |
740 |
176 |
Экономия на заработной плате рассчитывается по формуле (15).
, (15)
где T - экономия времени, час.; С1ч/и - стоимость 1 часа работы исполнителя, руб. рассчитывается по формуле (16)
(16)
Где ЗПи - заработная плата исполнителя, руб. б - коэффициент, учитывающий социальные выплаты (1,26) Экономия трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17).
, (17)
Где Tб - годовая трудоемкость решения задачи базовый вариант, час.; Tн - годовая трудоемкость решения задачи новый вариант, час.;
Экономия на заработной плате (при месячной зарплате начальника погрузки 55000 руб.) составит:
Эзп=564*((55000*1,26)/(22*8))=222075 (руб.)
Экономия расходуемых материалов представляет экономию бумаги на печатные прайс-листы. При стоимости одного листа 0,3 руб, экономия на бумагу для 300 распечатанных прайс-листов за год составит (при затратах - десять листов бумаги на один прайс-лист) 900 руб. Суммарная экономия для разработанной системы составит:
Эс=222075+900=222975 (руб.)
Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 5.
Таблица 5 - Сводная таблица рассчитанных показателей в данном пункте
Наименование показателя |
Ед. измерения |
Значения |
|
Машинное время, используемое для решения потребителем задач с помощью разработанной программы |
час. |
176 |
|
Экономия рабочего времени |
час. |
564 |
|
Суммарная экономия |
руб |
222975 |
Расчет капитальных вложений и эксплуатационных расходов.
Капитальные вложения систему можно рассчитать по формуле (18).
, (18)
где К - капитальные вложения в систему, руб.; КК - капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена данная программа, руб.; Фд - полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ, за вычетом простоев в ремонте, час/год; ТМВ - машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью системы, машино-час/год (таблица 5); С - себестоимость используемой системы, руб. Значение ТМЭ рассчитано в п. 4.5 и составляет 176 часов, себестоимость разработанной системы. С рассчитана в п. 4.4 и составляет 107887,484 руб. Капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена разработанная система, составят 45000 руб. Полезный годовой фонд рабочего времени этой ЭВМ составляет за вычетом простоев в ремонте 1860 ч/год. Капитальные вложения потребителя составят:
К=(176*45000/1860)+107887,484=112145,544 (руб.)
Расчет эксплуатационных расходов, связанных с функционированием программы производиться по формуле, приведенной в п. 3.3.1 (см. формулу (5)). В таблице 6 приведены данные для расчета эксплуатационных расходов.
Таблица 6 - Данные для расчета расходов, связанных с эксплуатацией программы
Наименование |
Единицы измерения |
Значение |
|
Стоимость одного часа работ на ПЭВМ, С1ч/и |
руб. |
114,55 |
|
Коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату, WД |
1,1 |
||
Коэффициент начислений на заработную плату, WН |
1,26 |
||
Мощность, потребляемая ЭВМ, Мпр |
кВт/ч |
0,4 |
|
Стоимость электрической энергиии, С1кВт/ч |
руб./кв.ч |
2,28 |
|
Среднее число часов работы системы в году с учетом простоев в ремонте, Фд |
час |
1860 |
|
Трудоемкость работ на ЭВМ, ТМВ |
час |
176 |
Заработная плата обслуживающего персонала за время эксплуатации программы, рассчитывается по формуле (19)
, (19)
Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала составляет:
ЗПоп=114,55*176*1,1*1,26=27942,87 (руб.)
Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:
Срем=(3*45000*176)/(100*1860)=12774 (б.)
Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (6) и составляет:
Сзн=0,4*176*2,28=160,51 (руб.)
Сумма амортизации в вычислительной техники, рассчитанная по формуле (7), составляет:
Ао=(20*45000*176)/(100*1860)=851,61 (руб.)
Амортизационные отчисления с программы рассчитываются по формуле (20)
, (20)
где АП - амортизационные отчисления с программы, руб.;
TC - срок службы данной программы, TC = 5 лет.
Аn=107887,484/5=21577,5 (руб.)
Эксплуатационные расходы составляют
Эр=27942,87+127,74+160,51+851,61+21577,5=50660,23 (руб.)
Производиться автоматизирование рабочего места, поэтому дополнительных расходов на содержание зданий и помещений не требуется. Общие расходы с учетом прочих расходов (2% от суммы всех эксплуатационных расходов) составят:
ЭР=1,02*50660,23=51673,43 (руб.)
Расчет показателей экономической эффективности и ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения разработки
Рассчитаем экономическую эффективность использования программы. Расчет осуществляется по формуле (21).
, (21)
где ЭФ - фактическая экономия, руб.
Эф=222975-51673,43=171130,57 (руб.)
Критерием эффективности создания и внедрения прикладных программных продуктов является ожидаемый годовой экономический эффект, получаемый потребителем программы. Годовой экономический эффекта рассчитывается по формуле (22).
ЭГ=ЭФ-ЕНК (22)
где ЭГ -годовая экономия, руб./сист.
ЕН 0,25 - нормативный коэффициент экономической эффективности
Таким образом ожидаемый годовой экономический эффект равен:
ЭГ=171130,57-0,25*112145,544=143094,184 (руб.)
Срок окупаемости капитальных затрат на разработку и внедрение автоматизированной системы определяется по формуле (23).
, (23)
где Tок - срок окупаемости изделия, год.
Срок окупаемости составляет:
Ток=112145,543/143094,184=0,78 года
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат на разработку и внедрение АИС рассчитывается по формуле (24):
(24)
Ер=1/0,78=1,28
Таким образом, можно сделать вывод, что мероприятия по созданию и внедрению АИС являются эффективными (Ер = 1,28 Ен = 0,25) и окупятся в течение 0,78 года, при этом годовой экономический эффект будет составлять 143054,184 рублей. Сводные технико-экономические показатели внедрения автоматизированной информационной системы приведены в таблице 7.
Таблица 7 - Сводные технико-экономические показатели разработки
Показатель |
Ед. измерения |
АБИС АКВТ |
|
1. Технические показатели |
|||
Среднее время работы системы |
час. |
176 |
|
2. Экономические показатели |
|||
Себестоимость системы |
руб. |
107887,484 |
|
Капитальные вложения |
руб. |
112145,544 |
|
Годовые эксплуатационные расходы |
руб./год |
51673,43 |
|
Ожидаемый годовой экономический эффект |
руб./год |
143094,184 |
|
Коэффициент экономической эффективности |
- |
1,28 |
|
Срок окупаемости |
год |
0,78 |