Внедрение информационных технологий в логистике на предприятии ООО "Автоэлектрика"

курсовая работа

9. Финансовый план. Расчёт экономической эффективности внедрения автоматизированной системы «1С Предприятие»

Расчет затрат на создание системы.

Себестоимость представляет собой сумму затрат на разработку и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого при внедрении программного продукта. Расчет себестоимости разработки программы производится по формуле (1).

, (1)

где С - себестоимость программы, руб.; Зр - заработная плата разработчика, руб. и отчисления на социальное страхование, руб.; Рэ - расходы на эксплуатацию оборудования, руб.; Нр - накладные расходы (50% от основной заработной платы разработчика), руб. Заработная плата разработчика складывается из основной заработной платы программиста за время разработки программы, дополнительной заработной платы, отчислений на социальное страхование и рассчитывается по формуле.

, (2)

где Зо - основная заработная плата программиста за время разработки программы, руб.; Здоп - дополнительная заработная плата, руб. (примем 12% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (32 % от суммы Зо и Здоп). Заработная плата программиста за период разработки программы вычисляется по формуле (3)

, (3)

Где Сч - заработная плата за один час работы специалиста, руб.; Тпр - время затраченное на создание программы, час.; Тпр может быть технически обоснованным и определяться на основе нормативных документов или опытно - статистически. Расчет стоимости 1 часа работы программиста производится по формуле (4).

, (4)

Где Зпм - заработная плата программиста за месяц, (30000 руб); N - количество рабочих дней в месяце, дни (22 дня); 8 - продолжительность рабочего дня, час. Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле (5).

, (5)

где Сэн - стоимость электроэнергии, руб.; Ао - сумма амортизации за время разработки программы, руб.; Срем - стоимость ремонта оборудования, руб.; Зоп - заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы, (руб.) Стоимость электроэнергии вычисляется по формуле (6).

, (6)

где Мпр - электроэнергия, потребляемая вычислительной машиной, кВт/час; Тм - машинное время, затраченное на создание программы, час. (принять 50% от Тпр); Сквт/ч - стоимость одного квт/ч, (2,28 руб.) Сумма амортизации за период разработки программы вычисляется линейным методом по формуле (7).

, (7)

где На - годовая норма амортизации, % рассчитывается по формуле (8);

, (8)

Соб - стоимость оборудования, руб.; Тн - нормативный срок службы, год; Фд - годовой фонд рабочего времени оборудования, час. Определяется по формуле (9).

Фд = ((365-С-В-Пр)х8-ППрх1) х S х (1-а/100), (9)

где 365 - количество календарных дней в году; С,В,Пр - количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и праздничных; 8 - длительность смены, ч; S - количество смен работы оборудования в сутки; а - процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-5%) Стоимость ремонта оборудования за период создания программы определяется по формуле (10).

, (10)

Где Нр - величина отпускаемых средств на ремонт вычислительной техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%); Соб - стоимость оборудования, руб. Заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (11).

, (11)

где Зоп.о - основная заработная плата обслуживающего персонала за выполненную работу, руб.; Зоп.доп - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала, руб. (10% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (32% от основной и дополнительной заработной платы) Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы определяется по формуле (12).

, (12)

где n - количество обслуживаемых ПЭВМ, шт.;

Зоп.год - годовая заработная плата обслуживающего персонала по категориям работников, руб. Трудоемкость программы может определяться либо по нормативам, либо по экспертным оценкам, то есть на основании опытно-статистических данных специалистов-программистов, дающих пессимистические, оптимистические оценки. Вычисляется ожидаемая длительность работ по формуле (13).

, (13)

Где Тож - применяемая для расчета трудоемкость программы Тпр, дни; Топт и Тпес - соответственно оптимистическая и пессимистическая оценка данной программы, дни. Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в таблице 1.

Таблица 1 - Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования программы

Наименование работ

Длительность работ (дней)

Минимум

(Топт)

Максимум

(Тпес)

Ожидаемая

1. Разработка технического задания

10

11

10,5

2. Анализ технического задания и сбор данных

6,5

8

7

3. Набор программы на ПЭВМ *

10

11

10,5

4. Отладка программы на ПЭВМ *

2,5

4

3

5. Проведение экспериментов *

0,5

1

1

Примечание: звездочкой помечены работы, производимые с помощью ЭВМ. В результате расчета на разработку программы было затрачено 30 дней, из них с использованием ЭВМ - 14 дней. Учитывая, что число часов работы в день равно 8, на разработку программы было затрачено 240 часов, из них 112 часов - время работы на ЭВМ. Данные для расчета себестоимости АИС сведем в таблицу 2.

Таблица 2 - Данные для расчета себестоимости автоматизированной системы "1С Предприятие"

Показатель

Ед.изм.

Значения

Трудоемкость создания программы

час

240

Трудоемкость работ на ПЭВМ

час

112

Месячная заработная плата техника-программиста

руб

30000

Потребляемая энергия

квт/ч

0,4

Годовая норма амортизации

%

20

Стоимость оборудования

руб

45000

Годовой фонд рабочего времени оборудования за вычетом простоев в ремонте

час

1860

Данные об обслуживающем персонале приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Обслуживающий персонал

Категории работающих

(обслуживающий персонал)

Количество работающих, чел.

Заработная плата одного специалиста в месяц, руб.

Годовая зарплата, руб.

Инженер по обслуживанию ПЭВМ

1

25000

300000

Итого: основная заработная плата обслуживающего персонала за год (Зпгод)

300000

Стоимость 1 часа работы программиста, рассчитанная по формуле (4), составляет:

Сч=30000/(22*8)=170,45 (руб.)

Основная заработная плата программиста за время разработки программы рассчитывается по формуле (3):

Зо=170,45*240=40908 (руб.)

Дополнительная заработная плата составляет 12% от Зо:

Здоп=40908*12/100=4908,96 (руб.)

Отчисления на социальное страхование составляют 32% от суммы Зо и Здоп:

Осоц=(40908+4908,96)*0,32=14661,47 (руб.)

Таким образом, заработная плата разработчика с учетом дополнительной заработной платы и отчислений на социальное страхование составляет:

Зр=40908+4908,96+14661,47=60478,43 (руб.)

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле

и составляет:

Сэн=0,4*112*2,28=102,144 (руб.)

Норма амортизации рассчитывается по формуле:

Сумма амортизации, рассчитанная по формуле (7), составляет:

Ао=(20*45000*113)/(100*1860)=541,94 (руб.)

Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:

Срем=(3*45000*112)/(100*1860)=81,29 (руб.)

Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (12) и составляет:

Зоп.о=300000*112/1860=18064,52 (руб.)

Дополнительная заработная плата составляет:

Зоп.доп=18064,52*0,1=1806,45 (руб.)

Отчисления на социальное страхование составляют:

Осоц=(18064,52+1806,45)*0,32=6358,71 (руб.)

Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала за время создания программы, рассчитывается по формуле (11) и составляет:

Зоп=18064,52+1806,45+6358,71=26229,68 (руб.)

Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле

и составляют:

Рэ=102,144+541,94+81,29+26229,68=26955,054 (руб.)

Накладные расходы составляют 50% от Зо:

Нр=40908*50/100=20454 (руб.)

По итогам проведенных расчетов себестоимость программы составляет:

С=60478,43+26955,054+20454=107887,484 (руб.)

Расчет суммарной экономии затрат

Суммарная экономия для разработанной системы может быть рассчитана по формуле (14)[13]

, (14)

где ЭС - суммарная экономия, руб.; ЭЗП - экономия заработной платы, руб.; ЭМР - экономия материалов, руб. В таблице 4 приведены для сравнения продолжительности работ, решаемых вручную и на ЭВМ.

Таблица 4 - Нормы времени выполнения работ

Показатель

Условное обозначение

Единица измерения

Базовый вариант

Новый вариант

Годовая трудоемкость операции по вводу и корректировке данных

t вв

человеко-час

160

32

Годовая трудоемкость операции по поиску и обработке данных

t поиск

человеко-час

400

120

Годовая трудоемкость операции по оформлению и выводу данных

t оф

человеко-час

180

24

Итого

740

176

Экономия на заработной плате рассчитывается по формуле (15).

, (15)

где T - экономия времени, час.; С1ч/и - стоимость 1 часа работы исполнителя, руб. рассчитывается по формуле (16)

(16)

Где ЗПи - заработная плата исполнителя, руб. б - коэффициент, учитывающий социальные выплаты (1,26) Экономия трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17).

, (17)

Где Tб - годовая трудоемкость решения задачи базовый вариант, час.; Tн - годовая трудоемкость решения задачи новый вариант, час.;

Экономия на заработной плате (при месячной зарплате начальника погрузки 55000 руб.) составит:

Эзп=564*((55000*1,26)/(22*8))=222075 (руб.)

Экономия расходуемых материалов представляет экономию бумаги на печатные прайс-листы. При стоимости одного листа 0,3 руб, экономия на бумагу для 300 распечатанных прайс-листов за год составит (при затратах - десять листов бумаги на один прайс-лист) 900 руб. Суммарная экономия для разработанной системы составит:

Эс=222075+900=222975 (руб.)

Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 5.

Таблица 5 - Сводная таблица рассчитанных показателей в данном пункте

Наименование показателя

Ед. измерения

Значения

Машинное время, используемое для решения потребителем задач с помощью разработанной программы

час.

176

Экономия рабочего времени

час.

564

Суммарная экономия

руб

222975

Расчет капитальных вложений и эксплуатационных расходов.

Капитальные вложения систему можно рассчитать по формуле (18).

, (18)

где К - капитальные вложения в систему, руб.; КК - капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена данная программа, руб.; Фд - полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ, за вычетом простоев в ремонте, час/год; ТМВ - машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью системы, машино-час/год (таблица 5); С - себестоимость используемой системы, руб. Значение ТМЭ рассчитано в п. 4.5 и составляет 176 часов, себестоимость разработанной системы. С рассчитана в п. 4.4 и составляет 107887,484 руб. Капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена разработанная система, составят 45000 руб. Полезный годовой фонд рабочего времени этой ЭВМ составляет за вычетом простоев в ремонте 1860 ч/год. Капитальные вложения потребителя составят:

К=(176*45000/1860)+107887,484=112145,544 (руб.)

Расчет эксплуатационных расходов, связанных с функционированием программы производиться по формуле, приведенной в п. 3.3.1 (см. формулу (5)). В таблице 6 приведены данные для расчета эксплуатационных расходов.

Таблица 6 - Данные для расчета расходов, связанных с эксплуатацией программы

Наименование

Единицы

измерения

Значение

Стоимость одного часа работ на ПЭВМ, С1ч/и

руб.

114,55

Коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату, WД

1,1

Коэффициент начислений на заработную плату, WН

1,26

Мощность, потребляемая ЭВМ, Мпр

кВт/ч

0,4

Стоимость электрической энергиии, С1кВт/ч

руб./кв.ч

2,28

Среднее число часов работы системы в году с учетом простоев в ремонте, Фд

час

1860

Трудоемкость работ на ЭВМ, ТМВ

час

176

Заработная плата обслуживающего персонала за время эксплуатации программы, рассчитывается по формуле (19)

, (19)

Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала составляет:

ЗПоп=114,55*176*1,1*1,26=27942,87 (руб.)

Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:

Срем=(3*45000*176)/(100*1860)=12774 (б.)

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (6) и составляет:

Сзн=0,4*176*2,28=160,51 (руб.)

Сумма амортизации в вычислительной техники, рассчитанная по формуле (7), составляет:

Ао=(20*45000*176)/(100*1860)=851,61 (руб.)

Амортизационные отчисления с программы рассчитываются по формуле (20)

, (20)

где АП - амортизационные отчисления с программы, руб.;

TC - срок службы данной программы, TC = 5 лет.

Аn=107887,484/5=21577,5 (руб.)

Эксплуатационные расходы составляют

Эр=27942,87+127,74+160,51+851,61+21577,5=50660,23 (руб.)

Производиться автоматизирование рабочего места, поэтому дополнительных расходов на содержание зданий и помещений не требуется. Общие расходы с учетом прочих расходов (2% от суммы всех эксплуатационных расходов) составят:

ЭР=1,02*50660,23=51673,43 (руб.)

Расчет показателей экономической эффективности и ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения разработки

Рассчитаем экономическую эффективность использования программы. Расчет осуществляется по формуле (21).

, (21)

где ЭФ - фактическая экономия, руб.

Эф=222975-51673,43=171130,57 (руб.)

Критерием эффективности создания и внедрения прикладных программных продуктов является ожидаемый годовой экономический эффект, получаемый потребителем программы. Годовой экономический эффекта рассчитывается по формуле (22).

ЭГ=ЭФ-ЕНК (22)

где ЭГ -годовая экономия, руб./сист.

ЕН 0,25 - нормативный коэффициент экономической эффективности

Таким образом ожидаемый годовой экономический эффект равен:

ЭГ=171130,57-0,25*112145,544=143094,184 (руб.)

Срок окупаемости капитальных затрат на разработку и внедрение автоматизированной системы определяется по формуле (23).

, (23)

где Tок - срок окупаемости изделия, год.

Срок окупаемости составляет:

Ток=112145,543/143094,184=0,78 года

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат на разработку и внедрение АИС рассчитывается по формуле (24):

(24)

Ер=1/0,78=1,28

Таким образом, можно сделать вывод, что мероприятия по созданию и внедрению АИС являются эффективными (Ер = 1,28 Ен = 0,25) и окупятся в течение 0,78 года, при этом годовой экономический эффект будет составлять 143054,184 рублей. Сводные технико-экономические показатели внедрения автоматизированной информационной системы приведены в таблице 7.

Таблица 7 - Сводные технико-экономические показатели разработки

Показатель

Ед. измерения

АБИС АКВТ

1. Технические показатели

Среднее время работы системы

час.

176

2. Экономические показатели

Себестоимость системы

руб.

107887,484

Капитальные вложения

руб.

112145,544

Годовые эксплуатационные расходы

руб./год

51673,43

Ожидаемый годовой экономический эффект

руб./год

143094,184

Коэффициент экономической эффективности

-

1,28

Срок окупаемости

год

0,78

Делись добром ;)