Внутренняя и внешняя среды организации, их анализ

курсовая работа

3. Анализ основных производственных и экономических показателей ООО "Кижмола"

Основным видом деятельности ООО "Кижмола" является розничная торговля. Выручка от реализации товаров по основной деятельности в 2004 году составила 13446 тыс. руб. (без НДС), что составляет 92% от общей суммы реализации. Прибыль от основной деятельности составила 41,8 тыс. руб. Розничная торговля переведена на уплату ЕНВД (единый налог на временный доход). Прибыль от производства хлеба составила 60,4 тыс. руб. Дивиденды выплачиваются только по итогам календарного года по решению общего Собрания учредителей. Из своих доходов в 2004 году были выплачены дивиденды за 2003 год в сумме 25 тыс. руб. Премия по итогам 2003 года составила 25 тыс. рублей.

В 2005 году выручка от реализации товаров по основной деятельности составила 15889 тыс. рублей (без НДС), что составляет 92,7% от общей суммы реализации. Прибыль от производства хлеба составила 57,9 тыс. руб. Из своих доходов в 2005 году были выплачены дивиденды за 200 год в сумме 25 тыс. руб. Премия по итогам 2004 года составила 25 тыс. руб.

В 2006 году выручка от реализации товаров по основной деятельности составила 17032 тыс. рублей. Себестоимость проданных товаров, продукции составила в 2004 году 10211 тыс. руб., в 2005г. - 12289 тыс. руб., в 2006г. - 12982 тыс. руб. Валовая прибыль равна в 2004, 2005, 2006 годах 3235, 3774, 4050 тыс. руб. Коммерческие расходы: в 2004г. - 3153 тыс. руб., в 2005г. - 3659 тыс. руб., в 2006г. - 4345тыс. руб. Чистая прибыль равна 82 тыс. руб., 115 тыс. руб., а в2006 г. Был убыток в организации 295 тыс. руб. Фонд оплаты труда составил 2145, 2427, 2473 тыс. рублей соответственно в 2004, 2005, 2006 годах.

Основные производственные и экономические показатели представлены в таблицах.

Состав и структура выручки от продажи продукции и оказываемых услуг показаны в Таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура выручки от продажи продукции (работ, услуг).

п. /п.

Вид деятельности (продукции, товаров, услуг)

2004

2005

2006

2006г. К 2004г., %

Тыс.

Руб.

%

Тыс.

Руб.

%

Тыс.

руб.

%

1.

Розничная торговля

13446

89,89

15889

88,48

17032

94,94

126,67

2.

Производство хлеба

1077

7, 20

1152

6,42

_

_

_

3.

Аренда техники

332

2,22

631

3,51

631

3,52

190,06

4.

Аренда помещений

104

0,70

286

1,59

276

1,54

265,38

5.

ИТОГО:

14959

100,0

17958

100,0

17939

100,0

582,11

Из таблицы видно, что к 2006 году розничная торговля возросла с 13446 тыс. руб. до 17032 тыс. руб., а в процентном соотношении с 89,89% до 94,94%. Производство хлеба занимает второе место по основному виду деятельности. В 2006 году выпечки хлеба не происходило. От аренды техники и помещений ООО "Кижмола" имеет небольшую выручку, потому что это не основной вид деятельности. В итоге вся выручка от продаж и оказываемых услуг составила в 2004г. - 14959 тыс. руб., в 2005г. - 17958 тыс. руб., в 2006г. - 17939 тыс. руб.

Таблица 2 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования.

Показатели

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2006г. К 2004г., %

1.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

13446

15889

17032

126,67

2.

Среднесписочная численность работников, чел.

37

38

38

102,7

3.

Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс. руб.

55,32

63,87

65,08

117,64

4.

Чистая прибыль, тыс. руб.

881

755

458

51,99

5.

Получено прибыли, тыс. руб. на 1 работника

23,81

19,87

12,05

50,61

Таблица 2 показывает, что среднегодовая заработная плата составляет в 2004 году - 55,32 тыс. руб., в 2005 году - 63,87 тыс. руб., а в 2006 году возросла до 65,08 тыс. руб. Чистая прибыль снизилась с 881 тыс. руб. до 458 тыс. руб. в связи с тем, что происходили необходимые издержки в предприятии.

Таблица 3 - Динамика численности работников, их состава и структуры.

Категория работников

2004 г.

2005г.

2006г.

2006 г. К 2004 г., %

Чел.

% к итогу

Чел.

% к итогу

Чел.

% к итогу

Весь персонал

38

100,0

38

100,0

39

100,0

102,63

В том числе:

1. Производственный персонал

1.1 Рабочие

1.2 Служащие

В том числе:

1.2.1 Руководители

1.2.2 Специалисты

2. Непроизводственный персонал

30

7

23

14

9

8

78,95

18,42

60,53

36,84

23,68

21,05

31

7

24

15

9

7

81,58

18,42

63,16

39,47

23,68

18,42

32

7

25

15

10

7

82,05

18,42

64,10

39,47

25,64

17,95

106,67

100

108,7

107,14

111,11

87,5

Весь персонал работников состоит из производственного и непроизводственного персонала. В 2004 году было 38 человек, в 2005 - 38, в 2006 году - 39 человек.

В 2006 году производственный персонал составил 82,05% и 17,95% - непроизводственный.

Таблица 4 - Анализ движения персонала.

№ п/п

Показатели

2004г.

2005г.

2006г.

2006г. К 2004г., %

1.

Списочная численность на начало года, чел.

37

38

38

102,7

2.

Принято в течение года

5

6

6

120

3.

Выбыло в течение года

4

6

5

125

4.

В т. ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения

4

6

5

125

5.

Списочная численность на конец года, чел.

38

38

39

102,63

6.

Среднесписочная численность за год, чел.

37

38

38

102,7

7.

Коэффициент оборота по приему

0,13

0,16

0,16

123,08

8.

Коэффициент оборота по выбытию

0,11

0,16

0,13

118,18

9.

Коэффициент текучести

0,11

0,16

0,13

118,18

Из таблицы 4 следует, что среднесписочная численность работников составила в 2004 году - 37, в 2005 г. - 38, в 2006г. - 38 человек. В течение 2004, 2005, 2006 года было принято 5,6,6 человек соответственно, а уволено (в основном по собственному желанию) - 4,6,5 человек, т.е. коэффициент оборота по приему и по выбытию примерно равны 0,13 и 0,11; 0,16 и 0,16; 0,16 и 0,13 соответственно. Коэффициент оборота по приему равен отношению принятых работников за год на среднесписочную численность. Коэффициент оборота по выбытию равен отношению выбывших работников за год на среднесписочную численность. Значительного движения персонала не происходило. Коэффициент текучести равен отношению суммы численности работников, уволившихся по собственному желанию, и работников, уволенных за нарушение трудовой дисциплины, на среднесписочную численность работников за год. Он равен в 2004 году 0,11; в 2005 году 0,16; в 2006 - 0,13.

Таблица 5 - Состав и структура основных производственных фондов организации на конец года.

1

2

3

4

5

6

Виды основных фондов

2004 г.

2005г.

2006г.

2006г. К 2004г.,%

Тыс.

руб.

% к итогу

Тыс.

руб.

% к итогу

Тыс.

руб.

% к итогу

1.

производственные основные фонды (ОПФ) - всего, в т. ч.

718

100,0

1173

100,0

1230

100,0

171,31

1.1

Здания

104

14,49

286

24,38

276

22,44

265,38

1.2

Сооружения

_

_

_

_

_

_

_

1.3

Машины и оборудование

282

39,28

256

21,82

323

26,26

114,54

1.4

Транспортные средства

332

46,24

631

53,79

631

51,30

190,06

1.5

Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь

_

_

_

_

_

_

_

2.

Из состава ОПФ.

718

100,0

1173

100,0

1230

100,0

171,31

2.1

- активная часть

600

83,57

1000

85,25

1100

89,43

183,33

2.2

-пассивная часть

118

16,43

173

14,75

130

10,57

110,17

Основные производственные фонды включают в себя здания (в 2004г. - 14,49%, в 2005г. - 24,38%, в 2006г. - 22,44%), машины и оборудование (в 2004г. - 39,28%, в 2005г. - 21,82%, в 2006г. - 26,26%), транспортные средства (в 2004г. - 46,24%, в 2005г. - 53,79%, в 2006г. - 52,30%). За последние три года в ООО "Кижмола" не происходило сооружений разного типа и не был включен производственный и хозяйственный инвентарь в основные производственные фонды.

Таблица 6 - Движение и техническое состояние основных фондов организации.

Показатели

2004г.

2005г.

2006г.

2006г. к 2004г.,%

1.

Балансовая стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.

547

718

1173

214,44

2.

Ввод в действие новых основных фондов, тыс. руб.

268

455

67

25

3.

Выбыло основных фондов, тыс. руб.

97

-

10

10,31

4.

Стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.

718

1173

1230

171,31

5.

Амортизация основных фондов, тыс. руб.

234

356

487

208,12

6.

Коэффициент обновления

0,37

0,39

0,06

16,22

7.

Коэффициент выбытия

0,18

-

0,01

5,56

Таблица 6 показывает движение и техническое состояние основных фондов организации. Балансовая стоимость основных фондов на начало года составляет в 2004 году 547тыс. руб., в 2005 - 718 тыс. руб., в 2006 году 1173 тыс. рублей, амортизация основных фондов: в 2004 году 234 тыс. руб., в 2005 году - 356 тыс. руб., в 2006 - 487 тыс. рублей. Коэффициент обновления равен отношению вводу в действие новых основных фондов на стоимость основных фондов на конец года. Он равен 0,37 в 2004 году, 0,39 в 2005г., 0,06 в 2006г. Коэффициент выбытия равен отношению выбывших основных фондов на балансовую стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб. Он составляет в 2004 году 0,18 и 0,01 в 2006 году.

Таблица 7 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования.

Показатели

2004г.

2005г.

2006г.

2006г. К 2004г.,%

1.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

13446

15889

17032

126,67

2.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

718

1173

1230

171,31

В том числе:

активная часть

пассивная часть

600

118

1000

173

1100

130

183,33

110,17

3.

Фондоотдача, руб.

18,73

13,55

13,85

73,95

4.

Фондовооруженность, тыс. руб. /чел.

19,41

30,87

32,37

166,77

5.

Рентабельность ОПФ, %

11,42

9,8

-

-

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг возросла к 2006 году до 17032 тыс. рублей. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов к 2006 году стала 1230 тыс. рублей, из них активная часть 1100 тыс. рублей, пассивная - 130 тыс. рублей. [12] (Приложение II)

1. Анализ факторов внутренней и внешней среды ООО "Кижмола".

Анализ среды организации - это процесс определения критически важных элементов внешней и внутренней сред, которые могут оказать влияние на способности фирмы в достижении своих целей.

Анализ среды выполняет ряд важных функций в деятельности фирмы:

с точки зрения стратегического планирования, улучшает учет наиболее важных факторов, влияющих на экономическую организацию и ее будущее;

с точки зрения политики фирмы, помогает ей создать о себе наиболее благоприятное впечатление;

с точки зрения текущей деятельности, обеспечивает информацией, необходимой для наилучшего выполнения рабочих функций. [9, с.33]

В качестве объекта исследования мною было выбрано изучение внутренней и внешней среды ООО "Кижмола".

Делись добром ;)