2.1 Исходные данные по проекту
Название проекта - Производство автомобильных масляных фильтров
Автор проекта - Уманцева Олеся Алексеевна
Дата начала проекта - 01.01.2002
Продолжительность проекта - 36 мес.
Таблица 3
Список продуктов
Наименование |
Ед. изм. |
Цена, руб. |
Начало продаж |
|
Масляные фильтры |
тыс.шт. |
85 |
20.04.2002 |
Необходимо рассчитать инвестиционные затраты (стоимость этапа) для первых пяти этапов и заполнить табл. 4.
Таблица 4
Этапы инвестиционного проекта
№ |
Название этапа |
Длительность, мес. |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа |
Стоимость этапа тыс. руб |
|
1 |
Разработка бизнес-плана |
1 |
1.01.2002 |
31.01.2002 |
2% от S |
96 |
|
2 |
Приобретение помещений |
1 |
1.02.2002 |
28.02.2002 |
25% от S |
1200 |
|
3 |
Приобретение производственного оборудования |
1 |
1.03.2002 |
31.03.2002 |
20% от S |
960 |
|
4 |
Приобретение автотранспорта |
1 |
1.03.2002 |
31.03.2002 |
15% от S |
720 |
|
5 |
Пусконаладочные работы |
1 |
1.04.2002 |
30.04.2002 |
7% от S |
33,6 |
|
6 |
Выпуск пробной партии продукции |
0,5 |
15.04.2002 |
30.04.2002 |
|||
7 |
Серийный выпуск продукции |
32 |
1.05.2002 |
31.12.2004 |
Размер пробной партии NП и выпуск продукции в мае 2002 г. №5 приведены в табл. 2. В последующие четыре месяца (по сентябрь 2002 г. включительно) ожидается рост продаж на r процентов в месяц (см. табл. 2). После сентября 2002 г. объемы продаж будут неизменны. Данные в таблице 5, как и в других подобных таблицах 9-10 и 12, расписываются помесячно в первый год проекта (2002 г.), поквартально - во второй год (2003 г.) и укрупнено одной цифрой в третий год (2004 г.).
Таблица 5
Планируемый объем продаж масляных фильтров (тыс. шт.)
Период |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
|
I квартал |
- |
391,821 |
||
Январь |
- |
|||
Февраль |
- |
|||
Март |
- |
|||
II квартал |
223,68 |
391,821 |
||
Апрель |
24,0 |
|||
Май |
96,0 |
|||
Июнь |
103,68 |
|||
III квартал |
363,513 |
391,821 |
||
Июль |
111,974 |
|||
Август |
120,932 |
|||
Сентябрь |
130,607 |
|||
IV квартал |
391,821 |
391,821 |
||
Октябрь |
130,607 |
|||
Ноябрь |
130,607 |
|||
Декабрь |
130,607 |
|||
ГОД |
979,014 |
1567,284 |
1567,284 |
Все затраты, связанные с производством продукции, условно делят на две части. Прямые (переменные) издержки, непосредственно связанные с выпуском продукции (затраты на материалы и комплектующие, топливо, электроэнергия на технологические нужды, сдельная заработная плата и др.). Они растут с ростом выпуска продукции.
Таблица 6
Прямые издержки на изделие
Наименование |
Расход, руб. |
|
Материалы и комплектующие Полиэтилен 0,1 Q1 Фильтровальная бумага 0,2 Q1 Сталь 0,5 Q1 |
16,48 2,06 4,12 10,3 |
|
Сдельная зарплата 0,9 Q1 |
18,54 |
|
Единый социальный 35,6% налог от сдельной зарплаты |
6,6 |
|
Другие издержки Электроэнергия 0,8 Q1 Транспортные расходы 0,7 Q1 |
30,9 16,48 14,42 |
|
Всего |
72,52 |
Значение параметра Q1 приведено в табл. 2.
Постоянные издержки обычно включают все остальные затраты предприятия, неучтенные в прямых издержках: затраты на управление, общехозяйственные расходы, маркетинг. Значение параметра Q2 приведено в табл. 2.
Постоянные издержки на месяц
Название |
Сумма, тыс. руб. |
Платежи |
||
Управление |
||||
Заработная плата администра- тивно -управленческого персонала |
15 Q2 |
120 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Единый социальный налог |
35,6% от зарплаты |
42,72 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Командировки |
5 Q2 |
40 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Услуги связи |
Q2 |
8 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Плата за охрану |
6 Q2 |
48 |
Ежемесячно с 4.2002 |
|
Производство |
||||
Заработная плата вспомогательных рабочих |
10 Q2 |
80 |
Ежемесячно с 4.2002 |
|
Единый социальный налог |
35,6% от зарплаты |
28,48 |
Ежемесячно с 4.2002 |
|
Общехозяйственные издержки |
8 Q2 |
64 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Тепловая энергия |
25 Q2 |
200 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Электроэнергия на общехозяйственные цели |
9 Q2 |
72 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Транспортные расходы |
7 Q2 |
56 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Амортизация |
АМ |
26,42 |
Ежемесячно с 4.2002 |
|
Маркетинг |
||||
Разработка рекламной кампании |
18 Q2 |
144 |
Разовый платеж 3.2002 |
|
Реклама начального периода |
14 Q2 |
112 |
Разовый платеж 4.2002 |
|
Регулярная реклама |
3 Q2 |
24 |
Ежемесячно с 5.2002т |
Таблица 7
Постоянные издержки тыс. руб.
Период |
2002 |
2003 |
2004 |
|
1 квартал |
1952,16 |
2428,86 |
||
Январь |
120+42,72+40+8+64+200+72+56= 602,72 |
|||
Февраль |
602,72 |
|||
Март |
602,72+144=746,72 746,72 |
|||
2 квартал |
2516,86 |
2428,86 |
||
Апрель |
602,72+48+80+28,48+26,42+112= 897,62 |
|||
Май |
897,62-112+24=809,62 809,62 |
|||
Июнь |
809,62 |
|||
3 квартал |
2428,86 |
2428,86 |
||
Июль |
809,62 |
|||
Август |
809,62 |
|||
Сентябрь |
809,62 |
|||
4 квартал |
2428,86 |
2428,86 |
||
Октябрь |
809,62 |
|||
Ноябрь |
809,62 |
|||
декабрь |
809,62 |
|||
ГОД |
9326,74 |
9715,44 |
9715,44 |
Таблица 8
Амортизация
Вид основных фондов |
Балансовая стоимость |
Годовая норма амортизации НА |
Амортизационные отчисления за год |
Амортизация за месяц |
|||
ФБ |
тыс. руб. |
% |
Порядок расчета |
тыс. руб |
тыс. руб |
||
Здания и сооружения |
Стоимость этапа 2 (табл. 4) |
1200 |
2 |
ФБ НА / 100 |
24 |
2 |
|
Оборудование |
Стоимость этапов 3 и 5 (табл. 4) |
993,6 |
15 |
ФБ НА / 100 |
149,04 |
12,42 |
|
Транспортные средства |
Стоимость этапа 4 (табл. 4) |
720 |
20 |
ФБ НА / 100 |
144 |
12 |
|
Всего |
2913,6 |
317,04 |
26,42 |
В результате получим величину амортизации за год (АГ). Тогда амортизация за месяц
77 АМ = АГ/12. = 317,04/12 = 26,42.
Соответственно амортизация за квартал
АК = АГ/4 = 317,04/4 = 79,26;
При оценке инвестиционного проекта рекомендуется разработать следующие документы:
- Введение
- 1. Общие сведения об инвестиционных проектах
- 2. Инвестиционный проект А
- 2.1 Исходные данные по проекту
- Отчет о прибылях и убытках;
- Отчет о движении денежных средств;
- 2.3 Отчет о движении денежных средств
- 3. Инвестиционный проект Б
- 4. Выбор инвестиционного проекта
- 5. Анализ инвестиционных проектов в условиях риска
- Список литературы
- Обоснование схемы и источников финансирования инвестиционного проекта
- 60. Финансирование инвестиционных проектов
- 35. Выбор источника финансирования инвестиционного проекта.
- Методы финансирования инвестиционного проекта
- Финансирование инвестиционных проектов
- 24. Система методов финансирования инвестиционных проектов.
- 3. Выбор схемы финансирования проекта. Такой выбор определяется системой финансирования, обоснованной исходя из характеристик инвестиционного проекта.
- 48. Методы финансирования инвестиционных проектов
- Инвестиционные проекты и источники их финансирования