Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
2.3 Анализ использования рабочего времени
На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета составим баланс рабочего времени по организации, по каждому ее подразделению и каждой категории работников (см. табл. 2).
Приведенные в табл. 2 данные позволяют установить, что в анализируемой организации имелись недостатки и положительные моменты в использовании рабочего времени, а именно:
а) среднее число дней, проработанных одним рабочим, меньше планового показателя на 1,6 дня, или на 0,7%;
б) продолжительность рабочего дня сократилась против предусмотренного по плану на 0,1 часа, или на 1,2%, то есть согласно плану предусматривалось сохранить продолжительность рабочего дня на уровне прошлого года (8,2 часа), но фактически она составила 8,1 часа;
Таблица 2
Использование рабочего времени в ОАО
ВЗТИ «Термостепс» в 2010-2011 гг.
Показатели |
План на отчетный год (по численности - лимит) |
Фактически |
Отклонения фактических данных |
|||||
от плана |
от предыдущего года |
|||||||
за отчетный 2011 г. |
за предыдущий 2010 г. |
Абсолютная сумма |
% |
абсолютная сумма |
% |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Выпуск продукции (тыс. руб.) |
13 736 |
14 389 |
12 344 |
+653 |
+4,7 |
+2 045 |
+16,6 |
|
2. Среднегодовая численность рабочих, чел. |
775 |
782 |
786 |
+7 |
+0,9 |
-4 |
-0,5 |
|
3. Отработано человеко-дней этими рабочими (тыс. чел.-дн.) |
174,1 |
174,4 |
172,2 |
+0,3 |
+0,2 |
+2,2 |
+1,3 |
|
4. Отработано человеко-часов (тыс. чел.-час.) |
1 418,9 |
1 417,1 |
1 416,6 |
-1,8 |
-0,1 |
+0,5 |
+0,04 |
|
5. Среднее число дней, проработанных каждым рабочим (п.3 : п.2) |
224,6 |
223,0 |
219,1 |
-1,6 |
-0,7 |
+3,9 |
+1,8 |
|
6. Дневная выработка рабочего, руб. (п.1 : п.3) |
78-90 |
82-51 |
71-68 |
+3,61 |
+4,6 |
+10,83 |
+15,1 |
|
7. Часовая выработка рабочего, руб. (п.1 : п.4) |
9-68 |
10-15 |
8-71 |
+0,47 |
+4,9 |
+1,44 |
+16,5 |
|
8. Продолжительность рабочего дня (час.) (п.4 :п.3) |
8,2 |
8,1 |
8,2 |
-0,1 |
-1,2 |
-0,1 |
-1,2 |
|
9. Отработано одним рабочим за год (час.)(п.4 : п.2) |
1 831 |
1 812 |
1 802 |
-19 |
-1,0 |
+10 |
+0,6 |
в) один рабочий за год проработал на 19 часов, или на 1%, меньше, чем предусматривалось планом, что оказало отрицательное влияние на выполнение плана по объему производства;
г) уменьшение объема выпуска продукции в расчете на одного рабочего составило: за счет целодневных потерь - 126 руб. (78 руб. 90 коп. х 1,6); за счет внутрисменных потерь - 216 руб. (9 руб. 68 коп. х 0,1 х 223 дн.).
Итого в расчете на 1 рабочего потери по выпуску продукции составили 342 руб. (126 руб. + 216 руб.), а общая сумма уменьшения выпуска продукции за счет недоиспользования рабочего времени составила 267 тыс. руб. (342 руб. х 782 чел.);
д) задания по среднедневной и среднечасовой выработке перевыполнены соответственно на 4,6 и 4,9%, за счет чего получена дополнительная продукция;
е) по сравнению с 2010 г. в 2011 г. один рабочий работал больше на 3,9 дня, или на 1,8%. Продолжительность рабочего дня стала меньше по сравнению с 2010 г., что свидетельствует о целенаправленной работе, осуществляемой в организации по улучшению использования рабочего времени.
Анализ использования рабочего времени показал, что в организации имеется резерв повышения производительности труда рабочих за счет ликвидации потерь рабочего времени, то есть возможно увеличение выработки продукции на одного рабочего в процентах к фактической выработке. В приведенном случае резерв повышения производительности труда составляет 1,9% исходя из следующего расчета - 342 руб. : (82,51 руб. х 223 дн.) х 100.
В ОАО ВЗТИ «Термостепс» внутрисменные потери рабочего времени составили 17,4 тыс. часов (174,4 тыс. час. х 0,1), а сверхурочно отработано 2 тыс. часов. В расчете на одного рабочего дополнительное увеличение рабочего времени равно 20 час. ((17,4 тыс. час. - 2 тыс. час.) : 782 чел.).
Так как фактически один рабочий отработал за год 1812 часов, то при ликвидации 20 часов потерь его рабочее время увеличится на 1,1% (20 час. : 1812 час. х 100).
Рассмотрим результаты анализа использования фонда рабочего времени (см. табл. 3).
Таблица 3
Результаты анализа использования фонда рабочего времени в ОАО ВЗТИ «Термостепс» в 2011 г.
Показатели |
План |
Факт |
Отклонения |
|
1. Общее количество человеко-часов всех рабочих, отработанных за год (тыс. чел.-час.) |
3159 |
2972 |
-187 |
|
2. Количество человеко-дней, отработанных всеми рабочими за год (тыс. чел.-дн.) |
405 |
391 |
-14 |
|
3. Среднесписочная численность рабочих (чел.) |
2000 |
1991 |
-9 |
|
4. Продолжительность рабочего года (дн.) (п.2 : п.3) |
202,5 |
196,4 |
-6,1 |
|
5. Продолжительность рабочего дня (час.) (п.1 : п.2) |
7,8 |
7,6 |
-0,2 |
Итак, данные расчетов показывают, что в ОАО ВЗТИ «Термостепс» имелись в 2010-2011 гг. недостатки и положительные моменты в использовании рабочего времени. В организации имеется резерв повышения производительности труда рабочих за счет ликвидации потерь рабочего времени, то есть возможно увеличение выработки продукции на одного рабочего в процентах к фактической выработке.