Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
Кошторис торгових і адміністративних витрат
43800,00
6. Разом постійні витрати (5.1 +5.2)
55800,00
7. Чистий виробничий прибуток (п.4 - п.6)
49216,80
8. Витрати на виплату відсотків
Касовий план
2475,00
9. Прибуток до оподаткування (п.7 - п.8)
46741,80
10. Податок на прибуток 25%
11685,45
11. Чистий прибуток (п. 9 - п. 10)
35056,35
З метою контролю всіх планів на майбутній період і визначення перспективних джерел фінансування складається прогнозний балансовий звіт шляхом коригування балансового звіту за попередній рік (табл.13) з урахуванням планованих видів діяльності (табл.14).
"right">Таблиця 1З.Балансовий звіт фірми від 31.12.20X1 року
|
Активи |
Сума, грн. |
Пасиви й акціонерний капітал |
Сума, грн. |
|
|
1. Оборотні кошти: |
|
1. Короткострокові зобовязання: |
|
|
|
1.1. Грошові кошти |
2000,00 |
1.1 Розрахунки до оплати |
"right">2100,00 | |
|
1.2 Дебіторська заборгованість |
7 989,00 |
|||
|
1.3. Матеріальні витрати |
285 |
1.2 Податок, що підлягає оплаті |
"right">3600,00 | |
|
1.4. Товарні запаси (готова продукція) |
4 968,00 |
|||
|
2. Разом оборотних коштів |
15 242,00 |
2. Разом короткострокових зобовязань (п. 1.1 +п.1.2) |
5700,00 |
|
|
3. Основні засоби |
|
3. Власний капітал |
"right"> | |
|
3.1. Земля |
30000,00 |
3.1. Звичайні акції |
50000,00 |
|
|
3.2. Будинки й устаткування |
100000,00 |
3.2. Нерозподілений прибуток |
39542,00 |
|
|
3.3. Накопичений знос |
50000,00 |
|||
|
4. Разом основні засоби |
80000,00 |
4. Разом власного капіталу (п.3.1 + п.3.2) |
"right">89542,00 | |
|
5. Разом активів (п.2 + п.4) |
95242,00 |
5. Разом пасивів (п.2 + п.4) |
95242,00 |
Прогнозний балансовий звіт фірми на 31.12.20X2 року
|
Активи |
Сума, грн |
Пасиви й акціонерний капітал |
Сума, грн. |
|
|
1. Оборотні кошти: |
|
1. Короткострокові зобовязання: 1.1. Рахунки до оплати |
0,00 |
|
|
1.1. Грошові кошти |
15 683,00 |
|||
|
1.2. Дебіторська заборгованість |
32 300,80 |
1.2. Податок, що підлягає оплаті |
11 685,45 |
|
|
1.3. Матеріальні запаси |
600 |
|||
|
1.4. Запаси готових виробів |
3 600,00 |
|||
|
2. Разом оборотних коштів |
52 183,80 |
2. Разом короткострокових зобовязань (п. 1.1 + п. 1.2) |
11 685,45 |
|
|
3. Основні засоби |
|
3. Власний капітал |
|
|
|
3.1. Земля |
30 000,00 |
3.1. Звичайні акції 3.2. Нерозподілений прибуток |
50 000,00 74 598,35 |
|
|
3.2. Будинки й устаткування |
115 500,00 |
|||
|
3.3. Накопичений знос |
61 400,00 |
|||
|
4. Разом основні засоби |
"right">84 100,00 |
4. Разом власного капіталу |
"right">124 598,35 |