Понятие и сущность внешней среды организации
2.1 Краткая характеристика организации
Унитарное предприятие " Экстрасервис " основано в 1996 году и является лидером на постсоветском пространстве (Беларусь, Россия, страны СНГ) в сфере поставок и монтажа технологического оборудования для молочно-товарных ферм и сельскохозяйственных комплексов. Основным направлением деятельности УП «Экстрасервис» является внедрение на российском и белорусском рынках инновационных технологий для ведения сельского хозяйства от ведущих мировых производителей.
В спектр реализуемых предприятием товаров входит высокоэффективное оборудование для ферм и доильных залов, поилки (индивидуальные и групповые), силосные башни, доильные установки и доильные аппараты, молочные и вакуумные насосы, счетчики молока, пульсаторы, сосковая резина, оборудование для создания микроклимата (вентиляционные шторы и коньки) и многое другое. Весь поставляемый товар соответствует мировым стандартам качества. Предприятие работает в тесном сотрудничестве с хозяйствами и предприятиями, как из Беларуси, так и из Российской Федерации. Основные поставщики продукции и комплектующих представлены в приложении А.
За более чем 15 лет работы на рынках Беларуси и России предприятие стало сплоченным и сработанным коллективом, профессионалом своего дела, успешной и стабильной компанией. Тысячи клиентов по всей территории Республики Беларусь и Российской Федерации знают «Экстрасервис» как исключительно честного и надежного партнера. Наличие выездных бригад и гарантийного (сервисного) обслуживания позволяет предприятию с каждым днем увеличивать число своих постоянных партнеров и клиентов.
Основная цель предприятия - это достижение максимальной прибыли. Для достижения данной цели предприятие ставит перед собой главную задачу:
- максимально обеспечить удовлетворенность покупателя;
Для решения этой задачи предприятие старается создать максимально широкий выбор товаров. Причем товары должны быть высокого качества.
Управление предприятием осуществляется на базе определенной организационной структуры (рисунок 2.1). Структура предприятия и его подразделений определяется предприятием самостоятельно.
Рисунок 2.1 - Организационная структура управления УП «Экстрасервис»
УП «Экстрасервис» возглавляет директор, который организует всю работу предприятия, является его учредителем и несет полную ответственность за его состояние и деятельность перед трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.
В непосредственном подчинении у директора УП «Экстрасервис» находятся первый заместитель директора, заместитель директора по общим вопросам, главный бухгалтер и складское хозяйство.
Первый заместитель директора осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического снабжения, сбыта продукции, транспортного и административно-хозяйственного обслуживания.
На заместителя директора по общим вопросам возлагаются следующие функции:
- участие в заключении хозяйственных договоров предприятия и контроль за их своевременными и точным исполнением.
- принятие мер по расширению хозяйственных связей предприятия.
- контроль за сохранностью имущества предприятия.
- обеспечение здоровых и безопасных условий труда для подчиненных исполнителей, контроль за соблюдением ими требований законодательных и нормативных правовых актов по охране труда.
Главный бухгалтер УП «Экстрасервис» осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др.
В УП «Экстрасервис» используется повременная и сдельно-премиальная формы оплаты труда. Труд руководителей, специалистов и служащих оплачивается по повременной системе оплаты труда. Для оплаты труда рабочих предназначена сдельно-премиальная система.
Анализ численности персонала УП «Экстрасервис» за 2010-2012 гг. представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Изменение среднесписочной численности работников УП «Экстрасервис» за 2010 - 2012 года
Наименование показателя |
Анализируемый период |
Отклонение, (+/-) |
Темп роста, %, |
|||||||
2010 |
2011 |
2012 |
2011 г. к 2010 г. |
2012 г. к 2011 г. |
2012 г. к 2010 г. |
2011 г. к 2010 г. |
2012 г. к 2011 г. |
2012 г. к 2010 г. |
||
Среднесписочная численность работников, чел. |
142 |
174 |
188 |
+32 |
+14 |
+46 |
122,5 |
108 |
132,4 |
|
Численность работников, принятых на работу - всего, чел. |
77 |
91 |
72 |
+14 |
-20 |
-5 |
118,2 |
79,1 |
93,5 |
|
Численность уволенных - всего, чел. |
57 |
53 |
79 |
-4 |
+26 |
+22 |
92,98 |
149,1 |
138,6 |
|
Прирост работников за отчетный период: |
+20 |
+38 |
-7 |
Х |
х |
х |
х |
х |
х |
На основе таблицы 2.1 можно сделать вывод о том, что в целом среднесписочная численность работников УП «Экстрасервис» в период с 2010 по 2011 года увеличилась на 22,5%; в 2012 по отношению к 2011 году - также увеличилась на 8%. Если же рассматривать изменение среднесписочной численности работников за период 2010 - 2012 гг. в целом, то можно сказать, что она увеличилась на 32,4%.
Таким образом, видно, что, несмотря на увольнение части сотрудников, организация все же покрывает потребность в персонале. При этом не могу не отметить, что в 2010 и 2011 годах число принятых работников все же было больше чем уволенных. По итогу 2012 года видно, что число уволенных превысило число принятых на 7 чел., что могло быть вызвано не стабильной экономической ситуацией в стране или отсутствием острой необходимости в персонале.
При анализе текучести кадров рассчитывается коэффициент текучести кадров. Он представляет собой отношение числа уволенных работников предприятия, выбывших за данный период по причинам текучести к среднесписочной численности за тот же период. Таким образом, можно рассчитать данный коэффициент исходя из Таблицы 1.8 по периодам за три года по следующей формуле:
К инт.т.к.= ,
где Чвыб. - число определенной группы работников (ИТР, рабочие), уволенные по различным причинам (собственное желание, решение руководства, прогулы, т.е. нарушение трудовой дисциплины) в данный период.
раб. - среднесписочная численность данной группы за этот период.
Расчеты по данной формуле сведены в таблицу 2.2.
Таблица 2.2 - Показатели текучести кадров в УП «Экстрасервис» за 2010-2012 годы
Наименование показателя |
Анализируемый период |
|||
2010 г |
2011 г |
2012 г |
||
Среднесписочная численность работников, чел. |
142 |
174 |
188 |
|
Численность уволенных - всего, чел. |
57 |
53 |
79 |
|
Коэффициент текучести кадров |
0,4 |
0,3 |
0,4 |
Естественная текучесть (3-5% в год) способствует своевременному обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства и кадровой службы.
Излишняя же текучесть вызывает значительные экономические потери, а также создает организационные, кадровые, технологические, психологические трудности. Из таблицы 2.2 видно, что коэффициент текучести кадров не превышает 5%, исходя из этого, можно сделать вывод, что в организации нет проблемы «текучки» и это не препятствует достижению основных экономических целей предприятия, т.е. его эффективной работе и получению прибыли. Также следует отметить, что сотрудники, занимающие наиболее престижные должности - начальник, зам. начальника, главный инженер, инженера, мастера, главный энергетик, главный бухгалтер и т.п., как правило остаются работать продолжительное время, набирая и передавая свой опыт молодому поколению сотрудников.
Анализ показателей производительности труда на предприятии представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Анализ показателей производительности труда УП «Экстрасервис» за 2010-2012 г.
Показатели |
Годовое значение показателя |
Отклонение показателя, +/- |
Темп роста показателя, % |
|||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
||
1. Выручка от реализации без налогов, млн. руб. |
84448 |
120589 |
132374 |
36141 |
11785 |
142,8 |
109,8 |
|
2. Среднесписочная численность, чел |
142 |
174 |
188 |
32 |
14 |
122,5 |
108,0 |
|
3. ФЗП, млн. руб. |
387,07 |
667,59 |
984,49 |
280,52 |
316,90 |
172,5 |
147,5 |
|
4. Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб. |
2725,862 |
3836,749 |
5236,67 |
1110,887 |
1399,92 |
140,8 |
136,5 |
|
5. Производительность труда, млн. руб./чел (стр.1/стр. 2) |
594,70 |
693,04 |
704,12 |
98,34 |
11,08 |
116,5 |
101,6 |
|
6. Зарплатоотдача (стр. 1 /стр. 3), руб./руб. |
218,17 |
180,63 |
134,46 |
-37,54 |
-46,17 |
82,8 |
74,4 |
|
7. Удельный вес ФОТ в выручке, % (стр. 3/стр. 1*100) |
0,46 |
0,55 |
0,74 |
0,10 |
0,19 |
120,8 |
134,3 |
Среднесписочная численность работников УП «Экстрасервис» имеет тенденцию к увеличению. Так за 2011-2012 гг. численность работников увеличилась на 14 человек и в 2012 г. составила 188 чел.
Увеличение фонда оплаты труда на предприятии за 2012 г. по сравнению с 2011 г. составило 316,9 млн. руб. или 47,5%.
Производительность труда в 2011 г. составила 693,04 млн. руб./чел., что на 98,34 млн. руб./чел. или на 16,5% выше, чем в 2010 г., уже в 2012 г. производительность труда составила 704,12 млн. руб./ чел., что на 11,08 млн. руб./чел. или на 1,6 % выше, чем в 2011 г.
Таким образом, видно, что темпы роста производительности труда в 2012 г. выше, чем в 2011 г.
Проанализируем товарный ассортимент УП «Экстрасервис», который представлен двадцатью восьмью ассортиментными группами (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Ассортиментные группы УП «Экстрасервис»
Наименование ассортиментной группы |
Глубина предложения (количество позиций) |
|
Транспортеры навозоудаления |
65 |
|
Молокопровод |
91 |
|
Звездочки к транспортерам ТСН-160А,Б; ТСН-3Б |
12 |
|
Доильные установки |
2 |
|
Запасные части к доильному оборудованию |
47 |
|
Запасные части к доильному оборудованию INTERPULS |
46 |
|
Молочный блок |
63 |
|
Учет молока |
8 |
|
Вакуумная станциявакуумпровод |
66 |
|
Элементы соединения вакуумпровода из пластика (Германия) |
24 |
|
Элементы соединения трубопроводов |
21 |
|
Запасные части к системам поения |
14 |
|
Ремни |
13 |
|
Шланги |
22 |
|
Электродвигатели |
6 |
|
Запасные части к системе автопоения |
52 |
|
Инструмент |
22 |
|
Запасные части к оборудованию Westfalia |
6 |
|
Продукция компании «Ambic» (Великобритания) |
17 |
|
Выращивание свиней |
14 |
|
Выращивание телят |
39 |
|
Уход за копытами |
18 |
|
Ветеринарный инструмент |
12 |
|
Средства и предложения для мечения КРС |
18 |
|
Средства и принадлежности по борьбе с грызунами |
3 |
|
Уход за выменем EUTRA (Швейцария) |
4 |
|
Средства и принадлежности по уходу за КРС |
57 |
|
Прочие |
48 |
В целом УП «Экстрасервис» поставляет оборудование и запчасти по 753 видам продукции. Из представленной в таблице 2.4 информации видно, что ассортиментные группы товаров фирмы «Экстрасервис» гармоничны по ряду показателей. Основной показатель - это то, что вся продукция относится к сельскохозяйственному оборудованию и запчастям.
Поставщиками сельскохозяйственного оборудования УП «Экстрасервис» являются организации, которые изготавливают запчасти и оборудование для сельскохозяйственной техники. Основные поставщики представлены в приложении А.
Также необходимо отметить, что УП «Экстрасервис» оказывает транспортные услуги (т.к. имеет свой транспорт) и предпродажный сервис. Предпродажный сервис - это консультирование покупателей, определенная подготовка товара к продаже и эксплуатации, а также обеспечение потребителей, в случае необходимости, соответствующей документацией. Все это фирма предоставляет бесплатно. Основная цель оказываемых услуг УП «Экстрасервис» - минимизировать усилия покупателя по выбору и приобретению товара. Данный сервис фирма обеспечивает исключительно своим персоналом.
Расчет основных показателей работы УП «Экстрасервис» за 2010-2012 гг. произведен на основании приложений Б, В, Г и представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Основные технико-экономические показатели деятельности УП «Экстрасервис» за 2010-2012 гг., млн. руб.
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Отклонение, +/- |
Темп изменения, % |
|||
2011 от 2010 |
2012 от 2011 |
2011 к 2010 |
2012 к 2011 |
|||||
1. Выручка от реализации без налогов |
84448 |
120589 |
132374 |
36141 |
11785 |
142,80 |
109,77 |
|
2. Полная себестоимость |
85838 |
119089 |
110619 |
33251 |
-8470 |
138,74 |
92,89 |
|
3. Прибыль от реализации |
-1390 |
1500 |
21755 |
2890 |
20255 |
-107,91 |
1450,33 |
|
4. Операционные доходы |
35328 |
109185 |
32657 |
73857 |
-76528 |
309,06 |
29,91 |
|
5. Операционные расходы |
35171 |
109055 |
32814 |
73884 |
-76241 |
310,07 |
30,09 |
|
6. Внереализационные доходы |
971 |
1311 |
3676 |
340 |
2365 |
135,02 |
280,40 |
|
7. Внереализационные расходы |
3915 |
887 |
9854 |
-3028 |
8967 |
22,66 |
1110,94 |
|
8. Прибыль |
-4209 |
2010 |
15249 |
6216 |
13242 |
-47,68 |
759,79 |
|
9. Чистая прибыль |
-4821 |
610 |
10433 |
5431 |
9823 |
-12,65 |
1710,33 |
|
10. Рентабельность деятельности, % (стр.3: стр. 1*100) |
-1,65 |
1,24 |
16,43 |
2,89 |
15,19 |
-75,57 |
1321,21 |
|
11. Рентабельность продукции, % (стр.3 :стр.2* 100) |
-1,62 |
1,26 |
19,67 |
2,88 |
18,41 |
-77,78 |
1561,38 |
Как видно из приведенных данных в таблице 2.5, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. УП «Экстрасервис» увеличило показатели выручки от реализации на 11785 млн. руб. или на 9,77 %.
Себестоимость продукции УП «Экстрасервис» за 2011 г. увеличилась по сравнению с 2010 г. на 33251 млн. руб. или 38,74 %. В 2012 г. она составила 110619 млн. руб., что на 8470 млн. руб. меньше, чем в 2011 гг.
Прибыль УП «Экстрасервис» от реализации в 2010 году имеет отрицательное значение в связи с развитие в нашей стране мирового финансово-экономического кризиса. В 2011 г. прибыль уже составила 610 млн. руб., за 2012 г. 10433 млн. руб., что на 9823 млн. руб. выше уровня 2011 г.
Рентабельность деятельности УП «Экстрасервис» на протяжении анализируемого периода имеет тенденцию к росту. В 2010 году, так как предприятие было в убытке в связи с финансово-экономическим кризисом, то и рентабельность имеет отрицательное значение. Однако уже в 2011 г. этот показатель составил 1,24%, что на 2,89 п.п. выше уровня 2010 г. В 2012 г. рентабельность предприятия составила 16,43 %. Рентабельность продукции УП «Экстрасервис» в 2012 г. составила 19,67 %, что на 1,26 п.п. выше, чем в 2011 г.
Таким образом, в 2010-2012 гг. выручка от реализации, прибыль от реализации продукции УП «Экстрасервис» имеют тенденцию к росту. Однако себестоимость снижается. Полученная предприятием прибыль за отчетный период в 2012 гг. облагалась налогом на прибыль по ставке 20%. Льготами по налогу на прибыль предприятие не пользуется. Вся деятельность предприятия в 2010-2012 годах осуществлялась за счет собственных средств. Льготами, кредитами банков и финансированием из бюджета согласно указам Президента предприятие не пользовалось. Основными покупателями продукции УП «ЭКСТРАСЕРВИС» являются сельскохозяйственные производственные кооперативы (колхозы), агрокомбинаты, совхозы, молочные комбинаты и заводы, райагросервисы, райагроснабы, организации торгующие сельхоз оборудованием и запчастями.