Планируемые результаты проекта
В период реализации проекта на начальной стадии планируется реализация 8100 шт. порций мягкого мороженого. С сентября месяца 2013 года планируется организация собственной линии производства мягкого мороженого с последующим закаливанием.
Доля рынка, при розничной реализации мягкого мороженого, с мая по сентябрь 2013 года, составит 100%, в связи с отсутствием прямых конкурентов в городе Березники.
При организации линии производства с сентября месяца 2013 года планируется занять 5% долю общего рынка мороженого города Березники. Исходя из планируемой доли и рассчитанной емкости рынка, уровень производства с сентября по май составит 762 кг. мягкого мороженого в месяц. При среднем выходе порции мягкого мороженого равной 80 г., объем производства составит 9525 порций в месяц. Увеличение объемов сбыта в первый год реализации проекта не предусматривается. Цена реализации в первый год реализации проекта остается неизменной.
Рассчитаем основные показатели инвестиционного проекта.
В качестве безрисковой ставки дохода в условиях работы на российском рынке принято использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ. На сегодняшний день ставка рефинансирования центрального банка РФ составляет 8,25%.
Рассчитаем ставку дисконтирования:
Где: dБР - безрисковая ставка дисконтирования, Rриска - премия за риск.
Премию за риск определяем в размере 15%.
Следовательно, ставка дисконтирования для исследуемого проекта составит:
Расчет денежного и дисконтированного потоков:
Шаг* |
Денежный поток |
Дисконтированный поток |
|||||
Доход |
Расход |
Суммарно |
Нарастающим итогом |
На шаге |
Нарастающим итогом |
||
1 |
894800 |
697173,3 |
197626,7 |
197626,7 |
193870,5 |
193870,4598 |
|
2 |
405000 |
213748,3 |
191251,7 |
388878,4 |
191251,7 |
385122,2 |
|
3 |
405000 |
286983,3 |
118016,7 |
506895,1 |
118016,7 |
503138,9 |
|
4 |
405000 |
435792,8 |
-30792,8 |
476102,3 |
-30792,8 |
472346,1 |
|
5 |
476250 |
419435 |
56815 |
532917,3 |
56815 |
529161,1 |
|
6 |
476250 |
248195 |
228055 |
760972,3 |
228055 |
757216,1 |
|
7 |
476250 |
299295 |
176955 |
937927,3 |
176955 |
934171,1 |
|
8 |
476250 |
326735 |
149515 |
1087442,3 |
149515 |
1083686,1 |
|
9 |
476250 |
337395 |
138855 |
1226297,3 |
138855 |
1222541,1 |
|
10 |
476250 |
248195 |
228055 |
1454352,3 |
228055 |
1450596,1 |
|
11 |
476250 |
351655 |
124595 |
1578947,3 |
124595 |
1575191,1 |
|
12 |
476250 |
248195 |
228055 |
1807002,3 |
228055 |
1803246,1 |
* 1 шаг расчета равен 1 месяцу
Динамика денежного и дисконтированного потоков нарастающим итогом
Динамика денежного и дисконтированного потоков нарастающим итогом практически не имеют отличий, что положительно характеризует проект.
По результатам произведенных расчетов были получены следующие результаты:
- Организационный план
- маркетинговый план
- Финансовый план
- Планируемые результаты проекта
- Чистый доход по проекту: 1807002,3 рублей.
- NPV, чистый дисконтированный доход: 1803246,1 рублей.
- На период реализации проекта планируется создать 7 рабочих мест.
- Средняя заработная плата в организации составит 10199,785 рублей.
- Общая сумма налоговых поступлений, на период реализации проекта, составит 325800 рублей.