Разработка стратегии организации в условиях высокой динамики внешней среды (на примере ООО "Фортуна")
1.2 Анализ основных экономических показателей
Анализ динамики основных экономических показателей организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики: общая стоимость имущества организации; стоимость иммобилизованных и мобильных средств; величина собственных и заемных средств организации и др. [35, с. 28]
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву. Результаты расчетов по данным ООО «Фортуна» показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид, см. таблицу 1.
Таблица 1 - статей баланса по ликвидности ООО «Фортуна» (тыс.руб.)
Ликвидность баланса за анализируемый период охарактеризовать как недостаточную. При в ближайший к рассматриваемому промежуток времени не удастся поправить платежеспособность. Однако отметить, что перспективная отражает некоторый излишек.
Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую, см. таблицу 2.
Коэффициент общей ликвидности (Л1) показывает что платежеспособность организации снизилась.
Таблица 2 - платежеспособности ООО «Фортуна»
Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2) показывает, что платежеспособность предприятия считается оптимальной. При этом увеличилась гарантия погашения долгов.
Коэффициент критической оценки (Л3) считается недостаточным. Однако положительная динамика показателя, а также повышенный уровень наиболее ликвидных средств характеризуют платежеспособность предприятия как достаточную.
Коэффициент ликвидности (Л4) степень, в которой активы покрывают пассивы. На 01.01.2015 уровень коэффициента ликвидности считается Коэффициент общей (Л1) показывает показателя общей показывает, что после долгов у предприятия в количестве останутся активы для продолжения При этом за период с года платежеспособность
Коэффициент маневренности капитала (Л5) что анализируемый показатель что говорит об улучшении баланса предприятия.
оборотных средств в (Л6) определяется с анализа работы одной отраслевой На ООО «Контур» уменьшилась оборотных средств в За анализируемый период данного показателя оптимального значения для
Коэффициент обеспеченности средствами (Л7) наличие собственных средств у организации, для ее финансовой устойчивости.
Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости проведена в таблице 3.
3 - Оценка абсолютных финансовой устойчивости ООО (тыс.руб.)
По на 01.01.2016 г. финансовое значительно ухудшилось. оно как кризисное, при котором находится на грани поскольку денежные краткосрочные ценные и дебиторская задолженность не покрывают даже его задолженности и просроченных Равновесие платежного обеспечивается за счет платежей по оплате кредитам банка и средствам, поставщикам, по и сборам и т.д.
Это произошло за счет снижения перманентного капитала, а именно снижения долгосрочных обязательств. Для оценки рейтинга финансовой устойчивости используются критерии оценки показателей финансовой устойчивости по методике используемой ПАО «Сбербанк» при анализе кредитоспособности своих клиентов, см. таблицу 4.
4 - Критерии оценки финансовой устойчивости ООО «Фортуна» по методике ПАО «Сбербанк»
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов проведена в таблице 5.
Таблица 5 - Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов ООО «Фортуна»
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость представлена в таблице 6.
Таблица 6 - Количество баллов, характеризующих устойчивость ООО «Фортуна»
На конец периода: г.: 4 класс устойчивости
Предприятие удовлетворительное финансовое близкое к банкротству.
взаимоотношений партнеров с предприятием очень
Для реализации стратегии как правило требуются вложения инвестиционных средств, которые осуществляются посредством привлечения заёмных источников или использования собственных средств.
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков [12, с. 103].
Целью проведения рисков является возможности, размера и предоставления кредита.
финансового состояния производится с учетом в изменении финансового и факторов, влияющих на эти
В соответствии с методикой делятся на три класса кредитоспособности [3, с. 114]
· 1 класс - кредитование не вызывает сомнений взвешенных баллов S <= );
· 2 класс - кредитование взвешенного подхода взвешенных баллов < S <= 2.35);
· 3 класс - связано с повышенным (сумма взвешенных S > 2.35).
Обязательным отнесения к 1-ому является значение К5 на уровне, установленном для класса кредитоспособности.
условием отнесения ко классу является коэффициента К5 на уровне, не ниже, чем для 2-го кредитоспособности.
Основные показатели по методике ОАО «Санкт-Петербург» рассчитаны в 7.
Таблица 7 - Основные показатели методики ОАО «Санкт-Петербург»
Оценка класса предприятия-заемщика
по методике ПАО «Санкт-Петербург» проведена в 8.
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2015 равен 1.7. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.
Таблица 8 - Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика по ПАО «Банк «Санкт-Петербург»
Дифференциация показателей по категориям представлена на рис. 1.
Рисунок 1 - Дифференциация показателей по категориям
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2016 равен 1.9. Организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитование заемщика требует взвешенного подхода. Получение кредита на обычных условиях.