2.3 Організація управління економічною діяльністю підприємства
Основні показники економічної діяльності КП «Здолбунівкомуненергія» узагальнено представлені в таблиці 2.7.
Таблиця 2.7
Основні показники економічної діяльності КП «Здолбунівкомуненергія».
Показники |
Одиниці виміру |
2005 рік |
2006 рік |
2007 рік |
|
1. Обсяг реалізації, (без ПДВ), всього |
тис. грн. |
2796,0 |
5871,4 |
7279,5 |
|
В т.ч. теплопостачання |
тис. грн. |
2631,1 |
5627,7 |
6929,6 |
|
ін. види діяльн. |
тис. грн. |
164,9 |
243,7 |
349,9 |
|
2. Витрати на виробництво реалізованої продукції |
тис. грн. |
3335,7 |
5275,3 |
7050,2 |
|
3. Результати від реалізації |
тис. грн. |
- 539,7 |
+596,1 |
+220,3 |
|
4. Виробленої теплової енергії всього |
тис. Гкал |
44,41 |
48,922 |
41,763 |
|
5. Витрати теплової енергії на власні потреби |
тис. Гкал |
1,019 |
1,094 |
0,932 |
|
6. Втрати теплової енергії в мережах |
тис. Гкал |
4,553 |
5,899 |
4,248 |
|
7.Витрати на виробництво теплової енергії |
тис. грн. |
3026,10 |
4968,5 |
6899,4 |
|
в т.ч. матеріальні витрати |
тис. грн. |
2040,00 |
3385,0 |
4734,7 |
|
з них: - паливо; |
тис. грн. |
1343,30 |
2590,0 |
3915,7 |
|
- електроенергія; |
тис. грн. |
456,40 |
595,6 |
641,1 |
|
- вода; |
тис. грн. |
149,40 |
55,6 |
48,5 |
|
- заробітня плата; |
тис. грн. |
277,30 |
838,8 |
1217,3 |
|
-нарахування на зп; |
тис. грн. |
98,80 |
310,0 |
436,0 |
|
-амортизація; |
тис. грн. |
82,90 |
122,9 |
135,8 |
|
- внутрішньо будинкове обслуговування; |
тис. грн. |
29,10 |
71,9 |
79,0 |
|
- інші витрати |
тис. грн. |
498,00 |
311,8 |
278,2 |
|
8.Реалізовано теплової енергії, вього |
тис. Гкал |
38,905 |
41,929 |
36,584 |
|
в т.ч. - населенню; |
тис. Гкал |
29,561 |
31,913 |
27,231 |
|
- ін. споживачам. |
тис. Гкал |
9,344 |
10,016 |
9,353 |
|
9. Результат від реалізації теплової |
тис. грн. |
-395 |
-181,8 |
+30,1 |
|
10. Рентабельність виробництва теплової енергії |
% |
- |
-3,7% |
+0,4 |
Проведений аналіз економічно діяльності підприємства КП «Здолбунівкомунергія» показав, що на протязі аналізованих 3 - х років (2005 - 2007) відбувалося збільшення обсягу реалізації послуг з теплопостачання споживачам у грошовому виразі. Поруч з цим технічне виробництво продукції знизилося на 2,71 тис. Гкал. (2007 рік у порівняні з 2005 роком). Така тенденція повязана зі збільшенням відпускної ціни продукції для споживачів і зниженням кількості споживачів (зокрема серед населення у звязку з масовим встановлення ним засобів індивідуального опалення). Витрати на виробництво 1 Гкал. теплової енергії в зазначені роки по всіх статтях зростали.
На графіку (див. рис. 2.4) наочно показаного динаміку обсягу реалізації продукції та витрати на її виробництво. Аналіз даного графіка та числових значень з «Господарсько - фінансового звіту підприємства», що щорічно складається на КП «Здолбунівкомуненергія» за рядком «Результат від реалізації продукції» показав збитковість роботи підприємства в 2005 і 2006 роках. В результаті загальний збиток склав 395 тис. грн. та 181,8 тис. грн. відповідно. Лише в 2007 році було досягнуто таких умов господарювання за яких від реалізації вдалося отримати позитивний економічний результат. Він склав 30,1 тис. грн. Відповідно, в 2007 році вперше спостерігалася позитивна рентабельність виробництва на рівні 0,4 %. Слід зазначати, що в 2006 році сума збитків підприємства становила 181,8 тис. грн. Але завдяки отриманій в липні місяці субвенції з державного бюджету на покриття різниці в тарифах на послуги теплопостачання, наді населенню, з а 2001 - 2004 р.р. в розмірі 841,0 тис. грн. та іншим доходам підприємство отримало прибутки в розмірі 596,1 тис. грн. Впродовж аналізованих трьох років спостерігався не 100% розрахунок споживачів за надані послуги, що мало негативний вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства в плані недоотримання коштів. Як приклад в 2007 році при нарахованих 6929,6 тис. грн. оплачено було 6759,8 тис.грн. тобто 97,5 %. Зокрема, населення оплатило 92,5 % від нарахованих їм обсягів послуг, бюджетні організації - 101,7%, інші споживачі - 103,1 %, відшкодування пільг - 115,6%, субсидій - 97,0%.
Рис. 2.4 Динаміка обсягів реалізації та витрат на виробництво продукції
Узагальнено інформацію щодо витрат підприємства подано в таблиці 2.8.
Таблиця 2.8
Основні показники витрат за видами на КП «Здолбунівкомуненергія»
Показник |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Адміністративні витрати |
253,3 |
386,3 |
371,9 |
|
Витрати на збут |
47,2 |
73,5 |
150,3 |
|
Інші операційні витрати |
212,7 |
279,2 |
590,2 |
|
Фінансові витрати |
11,1 |
21,0 |
26,6 |
|
Інші витрати |
12,6 |
2,3 |
2.1 |
На основі наведених даних можна зробити висновок, що в цілому впродовж аналізованих трьох років спостерігалося зростання витрат майже по всіх статтях. Це є негативним проявом і за даних обставин підприємству необхідно шукати шляхи для їх зниження. Особливу увагу підприємству слід звернути на факт значного зростання витрат на збут. Відповідно підприємству слід розібратися у причинах такої тенденції та вжити відповідних заходів для її подолання. На основі даних 2005 - 2007 років за допомогою діаграм проілюстровано структуру витрат по статтях.
- Вступ
- Розділ 1 СУТЬ ТА ЗМІСТ СТРАТЕГІЧНОГО УПРАВЛІННЯ ДЕРЖАВНИМ ПІДПРИЄМСТВОМ
- Розділ 2 . ДОСЛІДЖЕННЯ стратегічного управління КП «Здолбунівкомуненергія»
- 2.1Організаційно - економічна характеристика обєкта дослідження
- 2.2 Управління трудовими ресурсами на підприємстві
- 2.3 Організація управління економічною діяльністю підприємства
- 2.4 Особливості управління виробничою діяльністю КП «Здолбунівкомуненергія»
- Розділ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ стратегічного управління КП «Здолбунівкомуненергія»
- 3.1 Корпоратизація підприємства, як шлях стратегічного управління