Соціальний розвиток підприємства НАСК "Оранта"

курсовая работа

Розділ 3. Рекомендаційна частина

У даному розділі буде здійснено прогноз фінансування соціальних заходів підприємства трьома методами: лінійного тренду, вагових коефіцієнтів, та Брауна. Будуть проведені розрахунки ЧТВ, які дадуть відповідь на питання чи доцільно реалізувати той чи інший проект.

Таблиця 3.1

Прогноз фінансування соціальних заходів.на 2014 - 2016 рр.

t, рік

Обсяги фінансування соціального розвитку пі-ва, млн. грн.

Прогноз за методом вагових коефіцієнтів

Прогноз за методом Брауна

Відносна похибка

2005

0,494

2006

0,581

2007

0,681

0,669

0,6425

-0,0263

2008

0,794

0,781

0,75125

-0,03

2009

0,894

0,906

0,8725

-0,0337

2010

0,988

0,994

0,96375

-0,03

2011

1,075

1,081

1,05313

-0,0281

2012

1,144

1,163

1,13625

-0,0262

2013

1,213

1,19188

-0,0206

2014

1,28125

1,22556

-0,0557

2015

1,35

1,249144

-0,1009

2016

1,41875

1,265651

-0,1531

Графічне відображення розрахунків методом Брауна представлених у таблиці 4.1 наведено на рисунку 4.1

Рис. 3.1 Лінійний тренд

Розрахунки чистої теперішньої вартості проекту, можна здійснювати лише для програми соціальної допомоги, оскільки оцінити наслідки реалізації програми соціального розвитку підприємства у кількісному виразі - досить складно. Це пояснюється насамперед тим, що практично неможливо передбачити реакцію працівників на певні заходи, так само як і скласти проноз стану зовнішнього середовища, яке також має значний вплив на організацію. Тому, реалізуючи програму соціального розвитку, керівництво підприємства сподівається на те, що результати діяльності будуть покращуватися, але конкретної оцінки цих результатів немає. Для розрахунку ЧТВ, нам потрібні грошові потоки від реалізації проекту, які виділити із загальної суми надходжень досить складно, або неможливо взагалі. Тому розрахунок ЧТВ для програми соціального розвитку є складним і результат може бути не точним.

Доцільніше буде здійснити розрахунок програми соціальної допомоги, оскільки, ми чітко можемо дати оцінку грошовим потокам, та маємо суму необхідних інвестицій.

Станом на 20.05.14 вартість перебування дитини у дитячому садку орієнтовно становить 200 грн. місяць (в місті в 2, або і в 3 рази дорожче), Якщо у закладі буде дві групи по 20 дітей, то за місяць садочок отримає:

Д = 40*200 = 8 000 грн.

(заклади дошкільної освіти, частково фінансуються за рахунок місцевих бюджетів, коштів фіз. та юр. осіб, благодійні внески відповідно до закону «Про дошкільну освіту)[3]

Сума у розмірі 50% від доходу, який утворився за рахунок фінансування батьківських коштів, згідно цього закону буде виділятися із місцевих бюджетів. Таким чином сукупний річний дохід для 4 закладів орієнтовно буде становити:

Дріч = 12 000 *12*4 = 576 000 грн.

Термін окупності буде становити:

Ток = 649000/576 000 = 1,12 роки.

Якщо норма дисконту станом на 2014 рік становить 0,15, то ми можемо розрахувати чисту теперішню вартість за формулою:

(3.1)

де, Іп - початкові інвестиції, грн.;

ПГКt - потік грошових коштів у період t;

R - вартість капіталу проекту (норма прибутку на власний капітал).

ЧТВ = + + - 649 000 = 500869+435538+378729 - - 649000 = 666136 грн.

Розрахунки показали, що ЧТВ > 0, отже інвестиційний проект доцільно прийняти. Але варто враховувати те, що метою діяльності дитячих садків не є отримання прибутку.

Проект є настільки вдалим, що навіть у тому разі, якщо з певних причин фінансування зі сторони держави зменшиться, садки зможуть продовжувати функціонувати за рахунок самофінансування.

Делись добром ;)