Управление деятельностью фирмы
2.1 Общие сведения и экономические результаты деятельности предприятия
ЗАО "НИВА" находится по адресу Московская обл., г. Дзержинский, ул. Алексеевская, 1.
Специализация ЗАО "НИВА" - молочно-мясное скотоводство с развитым производством зерна, картофеля, овощей.
За ЗАО "НИВА" закреплено 5405 га земель, из них 4672 га сельхозугодий, в том числе 3793 га пашни. Качественная оценка земли: сельхозугодия в среднем - 32 балла, пашни в среднем 33,4 балла.
Эффективность хозяйства напрямую зависит от размера и структуры посевных площадей и урожайности возделываемых культур.
Основной целью деятельности ЗАО "НИВА" является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для реализации своих экономических интересов и удовлетворения социальных нужд членов трудового коллектива.
Производственную структуру ЗАО "НИВА" составляют: полеводческая бригада, молочно-товарный комплекс, ферма по выращиванию молодняка КРС, тракторная бригада и вспомогательные производства.
Структура управления представляется в виде системы оптимального распределения функциональных обязанностей, прав и ответственности, порядка и форм взаимодействия между входящими в ее состав органами управления и работающими в них людьми.
Коллектив предприятия прилагает необходимые усилия для повышения экономических показателей, а также развития взаимовыгодного сотрудничества со всеми заинтересованными предприятиями и организациями.
Состав и структура затрат на производство продукции растениеводства за 2013 года представлена в таблице 1.
Таблица 1. Состав и структура затрат на производство продукции растениеводства за 2015 г. (на ед. продукции)
Виды затрат |
Зерно |
Картофель |
Рапс |
Овощи |
|||||
млн руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
||
Оплата труда с начислениями |
174 |
11,6 |
79 |
8,3 |
25 |
7,5 |
119 |
1,2 |
|
Семена |
132 |
8,7 |
144 |
15,1 |
8 |
2,4 |
129 |
20,9 |
|
Удобрения и средства защиты |
498 |
33,1 |
225 |
23,6 |
159 |
48,1 |
100 |
16,2 |
|
Затраты по содержанию основных средств |
13 |
0,9 |
60 |
6,3 |
19 |
5,7 |
67 |
10,8 |
|
Работы и услуги |
94 |
6,2 |
68 |
7,1 |
18 |
5,4 |
62 |
10,0 |
|
Стоимость ГСМ на технологические цели |
228 |
15,1 |
63 |
6,6 |
72 |
21,8 |
35 |
5,6 |
|
Стоимость энергоресурсов на технические цели (газ, электроэнергия) |
15 |
1,0 |
13 |
1,4 |
1 |
0,3 |
11 |
1,8 |
|
Прочие прямые затраты |
120 |
7,9 |
163 |
17,1 |
13 |
3,9 |
58 |
9,4 |
|
Затраты по организации производства и управлению |
103 |
6,8 |
135 |
14,2 |
15 |
4,5 |
36 |
5,8 |
|
Всего |
1503 |
100,0 |
950 |
100,0 |
330 |
100,0 |
617 |
100,0 |
Таблица 2. Состав и структура затрат на 1ц. продукции животноводства, 2015 г.
Виды затрат |
КРС |
||
тыс. руб. |
% |
||
Оплата труда с начислениями |
740 |
24,7 |
|
Корма |
1342 |
44,8 |
|
Затраты на содержание основных средств |
128 |
4,2 |
|
Работы и услуги |
181 |
6,1 |
|
Стоимость энергоресурсов на технологические цели |
62 |
2,1 |
|
Прочие прямые затраты |
233 |
7,7 |
|
Затраты по организации производства и управлению |
206 |
6,8 |
|
Всего |
2990 |
100,0 |
Наибольший удельный вес в структуре затрат на производство 1 ц прироста КРС занимают следующие виды затрат: корма - 44,8%, оплата труда с начислениями - 24,7%, затраты по организации производства и управлению - 6,8 %.
Показатели финансового состояния приведены в таблице 3.
Таблица 3. Показатели финансового состояния за 2013-2015 год
Показатели |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Норматив |
|
Наличие собственных оборотных средств, млн. руб. (К) |
-2350 |
-4594 |
-6087 |
х |
|
Коэффициент текущей ликвидности (К1) |
1,33 |
1,65 |
1,82 |
К1 >= 1,5 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) |
-0,58 |
-0,74 |
-0,69 |
К2 >= 0,2 |
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) |
0,38 |
0,46 |
0,58 |
К3 <= 0,85 |
|
Коэффициент платежеспособности (К4) |
0,63 |
0,58 |
0,55 |
К4 >= 1,0 |
Финансовое состояние ЗАО "НИВА" за последний год улучшилось как результат оживления и роста объёмов, а также повышения эффективности производства. Однако финансовое состояние предприятия остаётся опасным. Наблюдается острый недостаток собственных оборотных средств (К = - 6087). Коэффициент текущей ликвидности характеризует способность организации погасить свою краткосрочную задолженность (не учитывая задолженность по долгосрочным кредитам и займам в отличие от коэффициента платежеспособности) за счет имеющихся оборотных средств. Коэффициент текущей ликвидности (К1) в 2014 году выше нормативного, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии организации. Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) свидетельствует о неудовлетворительной структуре баланса. ЗАО "НИВА" нельзя считать устойчиво неплатежеспособной, так как за анализируемый период коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) не превышает допустимого значения 0,85. В целом финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как неустойчивое.
Таблица 4. Основные экономические показатели за 2013-2015 гг, млн. руб
Показатели |
2013 г. |
2014 г. |
2015г. |
2015г. к 2013г, в % |
|
Валовая продукция сельского хозяйства в сопоставимых ценах, всего |
9655 |
9713 |
8980 |
93,0 |
|
В т. ч. растениеводства |
6352 |
6286 |
5507 |
86,7 |
|
животноводства |
3303 |
3427 |
3473 |
105,1 |
|
Среднесписочная численность работающих, всего (чел) |
205 |
200 |
191 |
93,2 |
|
В т. ч. работников занятых в основной деятельности (чел.) |
184 |
182 |
175 |
95,1 |
|
Фонд оплаты труда |
1288 |
1361 |
1 723 |
133,8 |
|
В т. ч. работников занятых в основной деятельности |
957 |
1128 |
1 494 |
156,1 |
|
Затраты на произведенную продукцию, работы, услуги - всего |
8680 |
8625 |
12 232 |
140,9 |
|
в т. ч. материальные затраты |
6254 |
6361 |
7 632 |
122 |
|
Выручка от реализации продукции |
5522 |
5256 |
7371 |
133,5 |
|
Выручка от реализации продукции без налогов сборов и платежей включенных в выручку от реализации |
4894 |
4678 |
6558 |
134 |
|
Налоги, сборы и платежи включенные в выручку от реализации продукции, работ и услуг |
628 |
578 |
813 |
129,5 |
|
Прибыль от реализации продукции |
+150 |
+30 |
47 |
31,3 |
|
Рентабельность реализованной продукции, % |
10,9 |
8,7 |
11,8 |
-11,3 |
|
Чистая прибыль |
947 |
751 |
1455 |
153,6 |
|
Кредиторская задолженность |
2833 |
3328 |
4217 |
148,9 |
|
в т. ч. просроченная |
258 |
287 |
287 |
111,2 |
|
Дебиторская задолженность |
461 |
511 |
518 |
112,4 |
|
в т. ч. просроченная |
21 |
97 |
53 |
252,4 |
Таким образом, исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что предприятие ЗАО "НИВА" имеет стабильное положение и благоприятное финансовое положение, т.к. такие показатели как прибыль от реализации товаров и услуг, уровень рентабельности продукции, работ, услуг и уровень рентабельности продаж имеют положительное значение.