Разработка бизнес-плана.
Задачи, решаемые при разработке бизнес-плана:
получение и подготовка достоверной исходной (статистической, аналитической и прогнозной) информации для проработки проекта. При этом следует помнить, что результаты принятых решений, полученные в итоге, напрямую зависят от качества исходных данных. Кроме того, любые изменения, вносимые в исходную информацию на конечной стадии разработки проекта, влекут за собой пересчет всего проекта;
четкое понимание содержания инвестиционных мероприятий, их целей, т. е. поиск наиболее рациональных и эффективных путей реализации поставленных целей;
всесторонняя и объективная оценка эффективности планируемых инвестиций.
К разработке бизнес-планов привлекаются технологи, экономисты, финансисты, кадровые работники, юристы, менеджеры – при непосредственном участии и под руководством директора предприятия.
Специалисты, занимающиеся разработкой бизнес-плана должны иметь знания и практические навыки для выполнения следующих работ:
исследовать рынок, определять виды и объемы продаж продукции, пользующейся высоким спросом;
прогнозировать динамику спроса, предложения и уровень рыночных цен на выпускаемую продукцию;
разрабатывать бизнес-планы производства новых конкурентоспособных товаров и определять их эффективность и безубыточность;
координировать работу персонала предприятия, привлекать способных сотрудников и предоставлять им необходимые полномочия и свободу в сфере их деятельности;
проводить анализ и контроль результатов производственно-хозяйственной деятельности и т. д.
Ценность бизнес-плана не ограничивается необходимостью убедить инвесторов в том, что у предприятия есть достойная поддержки бизнес-идея. Он имеет важное значение и для управленческого персонала фирмы, поскольку точно определяет содержание целей предприятия, а также время и пути их достижения.
Руководителям предприятия важно понимать, что все исследования и расчеты они проводят, прежде всего, для себя. Они сами должны убедиться в эффективности и перспективности задуманных мероприятий, чтобы затем убедить в этом и потенциального инвестора.
Основные показатели бизнес-плана с учетом специфики российской экономики:
наименование инвестиционного проекта и его краткое описание;
цель проекта и сроки его реализации;
срок окупаемости инвестиций;
ожидаемые результаты от реализации проекта (прирос т производства продукции и прибыли, рост экспорта, повышение качественных характеристик);
предполагаемая стоимость проекта (общая стоимость, в том числе привлечение средств из областного бюджета);
предельно минимальный срок кредита;
форма гарантии возврата ссуды (залог земли, недвижимость, оборудование, страховка);
план инвестиций и срок возврата ссуды по месяцам года;
основные рынки сбыта продукции и конкуренты;
результаты реализации проекта (новые рабочие места, закупка технологии, оборудования);
структура себестоимости по основным статьям расходов и т. д.
Наиболее полный учет динамики реализации проекта при подготовке и анализе бизнес-плана возможен с использованием специализированных компьютерных систем экономического и финансового моделирования, приспособленных для решения подобных задач.
Правильный выбор и эффективное использование компьютерных программных продуктов позволяют значительно улучшить качество самих бизнес-планов.
Кроме того, применение авторитетных, лицензированных систем укрепляет авторитет инициаторов проекта и повышает финансово-экономическую привлекательность последнего.
В настоящее время существует весьма широкий спектр специализированных программных продуктов. В России наиболее часто применяют пакеты
прикладных программ: COMFAR (Computer Model for Reporting) и PROPSPIN (Project Profile Screening and Preappraisal Information System), созданные при Организации Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO), а также пакет «Альт-Инвест» фирмы «Альт» (Санкт-Петербург) и пакет «Project exprert» фирмы «Про-Инвест Консалтинг».
Указанные продукты включают достаточно подробный анализ финансового состояния бизнес-проекта с целью отследить основные стадии реализации как всего проекта в целом, так и его основных этапов.
При оценке эффективности бизнес - планов различают:
коммерческую или финансовую эффективность;
бюджетную эффективность, которая отражает финансовые последствия реализации проекта с точки зрения его влияния на формирование федерального, регионального или местного бюджета;
социально - экономическую эффективность, оценивает затраты и результаты, связанные с реализацией проекта.
Прежде чем приступить к разработке бизнес-плана инвестиционного проекта, руководитель проекта должен выполнить следующие работы:
проведение маркетинговых исследований с целью выбора для последующего производства продукта или услуги из уже представленных на рынке, но обладающих высоким потенциалом спроса, а также с целью исследования возможностей и путей сбыта на рынке нового продукта или услуги;
оценка соответствия организационных, профессиональных и технологических возможностей предприятия требованиям производства и сбыта выбранной продукции или услуг. Выявление узких мест и пути их преодоления;
определение потенциальных партнеров по кооперации, основных поставщиков сырья, материалов и комплектующих, энергоносителей, а также заключение с ними предварительных соглашений об условиях поставки;
определение поставщиков технологического оборудования и соглашения с ними условий его поставки;
предварительный расчет объема инвестирования и оценка предполагаемого залога;
определение типа или имен конкретных потенциальных инвесторов проекта.
Существуют два основных подхода к разработке бизнес-плана. Первый заключается в том, что бизнес-план составляется наемной группой специалистов, а инициаторы проекта участвуют в нем посредством подготовки исходных данных. Другой подход - когда инициаторы проекта сами разрабатывают бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, в частности, у возможных инвесторов. Для российской практики второй подход является наиболее правильным. Инициаторы проекта обычно являются специалистами в производственных вопросах, но как правило, довольно слабо разбираются в тонкостях финансового обеспечения проекта и сбыта продукции. Эти вопросы разрабатывают наемные специалисты.