Методические указания

В процессе реализации этапа принятия управленческого решения наибольшей значимость, как доказывает практика, обладают характеристики среды - степень ее неопределенности и уровень риска.

Риск — это возможная опасность по­терь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

Принятие решений в условиях риска означает выбор варианта решения в условиях, когда каждое дей­ствие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно определя­емую вероятность появления.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения та­кого события возможны три экономических результата:

• отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);

• нулевой;

• положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Рисунок 7 – Классификация рисков по различным признакам

Неопределенность — это неполнота или недостоверность информа­ции об условиях реализации решения, наличие фактора случайности или противодействия. Принятие решения в ус­ловиях неопределенности означает выбор варианта решения, когда одно или несколько действий имеют своим следствием множество частных исходов, но их вероятности совершенно не известны или не имеют смыс­ла. Сущность неопределенности проявляется в том, что при наличии неограниченного количества состояний объективных условий оценка вероятности (Рj) наступления каждого из этих состояний невозможна из-за отсутствия способов оценки Рj. Критерий выбора решений в этих обстоятельствах определяется склонностями и субъективными оценками ЛПР.

Существуют различные виды неопределенности в зависимости от причин ее появления. В частности выделяется неопределенность:

• количественная, обусловленная значительным числом объектов или элементов в ситуации;

• информационная, вызванная недостатком информации или ее неточностью по техническим, социальным и другим причинам;

• стоимостная из-за слишком дорогой или недоступной платы за определенность;

• профессиональная как следствие недостаточного профессионализма ЛПР (не учитывается, например, требуемое количество влияющих факторов);

• ограничительная (вызванная ограничениями в ситуации принятия решений, например ограничения по времени и др.);

• внешней среды, связанная с ее поведением или реакцией конкурента на процесс принятия решения. Информация по содержащейся в ней степени неопределенности, условно делится на 3 группы:

• исходная - заранее накопленная,

• оперативная - текущие сведения о состоянии объекта,

• субъективная - информация, которая не может быть получена объективными методами.

Условия неопределенности при принятии решений характеризуются отсутствием достаточного количества информации для целесообразной организации действий. Качество процесса разработки решений зависит от полноты учета всех факторов, оказывающих влияние на последствия принятых решений. Неопределенность может быть устранена полностью или частично двумя путями: углубленным изучением имеющейся информации либо приобретением недостающей информации.

ПРАКТИЧЕСКИЙ ПРИМЕР ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ В УСЛОВИЯХ НЕДОСТАТОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ (правила расчета пофакторного влияния)

Суть проблемы: ПУР о наиболее эффективном способе увеличения Р… на 70%.

Информация, которой мы располагаем:

1) Рост прибыли может быть достигнут за счет двух факторов:

Фактор 1:

Увеличение объема производства

Фактор 2:

Улучшение качества продукции (но требуются дополнительные затраты), отсюда:

Что мы имеем?

Объем информации о производстве:

1) увеличим объём производства на 18 % (Ф № 1).

2) Доля переменных затрат в общих затратах увеличивается на 70 % (Ф № 1).

3) Затраты дополнительные на повышение качества продукции возрастают на 15 % (Ф № 2).

4) Цена увеличивается на 25 % (Ф № 2).

5) Объем реализации сократится на 5 % (Ф № 2).

Анализ влияния фактора № 1: наращивание объема реализации.

Из условия имеем:

С_1(FC) = 900 – 0,7 * 900 = 900 – 630 = 270 1013,4

C_1(VC) = 0,7 * 900 * 1,18 = 743,4

Тогда P_r в году м/б = 1180 – 1013,4 = 166,6

Рассмотрим влияние фактора № 2

P₂₂ = R₂ - C₂ R = P * Q

1. R₂ = 1.25R *0.95 = 1.19R₂

2. C₂ = ((TC = 0.7C) + (0.7C * 0.95))* 1.15 = 1,11C (по условию доп. затраты 15%)

C₂ = (900 – 0.7 * 900 + 0.7 * 900 * 0.95) * 1.15 = (270 + 598.5) * 1.15 = 998.78

3. P₂ = 1.19R – 1.11 C

P_r = 1190 – 998.78 = 191.22

Решение, как доказывают расчеты, принимается в пользу второго фактора.

При принятии управленческих ре­шений требуется так же оценить степень риска и определить его величину.

Степень риска — это вероятность наступления случая потерь, а так­же размер возможного ущерба от него.

Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска.

Неопределенность хозяйственной ситуации обусловливается следу­ющими факторами: отсутствием полной информации, случайностью, противодействием.

Риск имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рас­считана с достаточно высокой степенью точности.

Чтобы количественно определить величину риска, необходимо знать все возможные последствия какого-нибудь отдельного действия и ве­роятность самих последствий.

Вероятность — это возможность получения определенного результа­та. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятно­сти сводятся к определению значений вероятности наступления собы­тий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной вели­чине этого события, умноженной на вероятность его наступления Риск характеризуется на качественном и количественном уровнях: в виде затрат (либо снижения доходов), а также может иметь абсолютное (физическое, материально-вещественное) или стоимостное выражение. Риск ( R ) может быть рассчитан и в относительных показателях как отношение величины возможных потерь (П) к сумме основных (О,) и оборотных средств (O₂) предприятия либо к общим затратам ресурсов (3), ожидаемым доходам (Д) от намечаемых действий

В специальной литературе авторы приводят различные определения, характеризуя риск как:

• действие наудачу, в надежде на счастливый исход,

• подверженность возможности ущерба или потери,

• возможность и масштаб несоответствия ожидаемых отрицательных и положительных результатов при выборе варианта решения из числа альтернативных,

• вероятность возникновения убытков или снижения дохода в сравнении с прогнозируемым вариантом,

• количественная оценка неудачного исхода,

• образ действий в неопределенной обстановке, ожидаемый положительный результат которых носит случайный характер.

Приведенный перечень определений позволяет отметить типичные признаки рисковых ситуаций. Это:

• величина потенциального ущерба (или выигрыша);

• вероятность наступления последствий принятого решения (неизбежные потери не являются риском);

• альтернативность выбора (рисковать или не рисковать);

• неопределенность условий: чем она выше, тем больше риск;

• возможность управления риском (совершение действий, уменьшающих или увеличивающих величину или вероятность ущерба);

• надежда на успех.

Управление рисками при принятии управленческих решений. При при­нятии управленческих решений в условиях неопределенности и риска необходимо проводить анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная задача которого состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом. Иссле­дование риска целесообразно проводить в следующей последователь­ности:

• выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;

• анализ выявленных факторов;

• оценка конкретного вида риска с финансовых позиций, опреде­ляющая либо финансовую

• состоятельность проекта, либо его эко­номическую целесообразность;

• установка допустимого уровня риска;

• анализ отдельных операций по выбранному уровню риска;

• разработка мероприятий по снижению риска при принятии уп­равленческого решения.

После проведения анализа рисков в процессе разработки управленче­ского решения используются специальные приемы управления риском.

Вопросами теории управления риском занимается риск-менедж­мент. Риск-менеджмент — специальная форма предпринимательской деятельности. Осуществляют ее профессиональные институты специа­листов, страховые компании, финансовые менеджеры Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих ре­шений:

• избежание риска — уклонения от мероприятия, связанного с рис­ком;

• удержание риска — оставление риска за инвестором (предпола­гая покрытие возможных убытков за счет резервных средств ин­вестора);

• передача риска — передача ответственности за риск, например, страховой компании;

• снижение степени риска — уменьшение вероятности потерь и сокращение ожидаемого их объема.

• Наиболее распространенные приемы для снижения степени риска:

• диверсификация;

• получение дополнительной информации о ситуации принятия решения;

• лимитирование за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита;

• самострахование за счет создания натуральных и денежных ре­зервных (страховых) фондов;

• страхование.

Таким образом, в процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях неопределенности и риска менеджер сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени.

Теория игр - инструмент, помогающий повысить эффек­тивность плановых и управленческих решений.

Обычно теорию игр определяют как раздел математики для изуче­ния конфликтных ситуаций. Это значит, что можно выработать опти­мальные правила поведения каждой стороны, участвующей в решении конфликтной ситуации.

В теории используются следующие понятия:

• игра — упрощенная формализованная модель реальной конф­ликтной ситуации (игрок — одна из сторон в игровой ситуации);

• стратегия игрока — правила действия игрока в каждой из возможных ситуаций игры;

• платежная матрица — матрица эффективности, матрица иг­ры. Она включает все значения выигрышей (в конечной игре).

Неопределенность, связанную с отсутствием информации о вероят­ностях состояний среды (природы), называют «безнадежной» или «дур­ной». В таких случаях для определения наилучших решений использу­ются следующие критерии: максимакса, Вальда, Сэвиджа, Гурвица.

Выбор стратегии по критерию максимакса. С помощью этого крите­рия определяется стратегия, максимизирующая максимальные выиг­рыши для каждого состояния природы. Это критерий крайнего опти­мизма. Наилучшим признается решение, при котором достигается максимальный выигрыш (М):

М = max max a,...

Выбор решения по критерию Вальда (максиминный критерий). С пози­ций данного критерия природа рассматривается как агрессивно настро­енный и сознательно действующий противник. Выбирается решение, для которого достигается значение максимального критерия (W):

W = max min a_u

В соответствии с критерием Вальда из всех самых неудачных ре­зультатов выбирается лучший. Это перестраховочная позиция крайнего пессимизма, рассчитанная на худший случай. Такая страте­гия приемлема, например, в случаях, когда игрок не столь заинтересо­ван в крупной удаче, но хочет себя застраховать от неожиданных про­игрышей. Выбор такой стратегии определяется отношением игрока к риску.

Выбор решения по критерию Сэвиджа (минимаксный критерий). Выбор стратегии аналогичен выбору стратегии по принципу Вальда с тем от­личием, что игрок руководствуется не матрицей выигрышей, а матри­цей рисков:

S = min max n

Выбор решения по критерию Гурвица (критерий пессимизма-оптимиз­ма). Этот критерий при выборе решения рекомендует руководство­ваться некоторым средним результатом, характеризующим состояние между крайним пессимизмом и безудержным оптимизмом. Согласно этому критерию стратегия в матрице А выбирается в соответствии со значением:

Н_А = max[р min а_;! + (1 - р) max a,],

где Н_А — критерий пессимизма-оптимизма применительно к матри­це;

р — коэффициент пессимизма (0 <р < 1).

При p = 0 критерий Гурвица совпадает с максимаксным критерием, а при p=1 — с критерием Вальда.

В практике принятия рискованных решений придерживаются шкалы допустимого риска, отражающей вид риска и величину связанных с ним потерь:

Как правило, большинству рискованных решений соответствует средняя величина риска - в пределах 20%, хотя с учетом специфики ситуации выбор руководителя может быть и иным. Культуры разных стран, формирующие различные системы ценностей, существенно влияют на экономическое поведение в условиях риска. Одни приветствуют более рискованное поведе­ние, другие - более осторожное.

В одних культурах поощряется твердая и однозначная позиция при принятии решений, в других ценится склонность к компромиссам. В японском менеджменте, например, достижение консенсуса значит больше, чем результат (напомним, что консенсус - (лат.) единодушие - это общее согласие по спорным вопросам, проявленное в ходе конференции, переговоров; компромисс - (лат.) соглашение, достигнутое путем взаимных уступок).

У менеджеров Запада и Востока существуют различия в методах приспособления к риску:

Таблица 6

Известны четыре ключевые нормы каждой из культур и типичные ситуации их проявления в бизнесе: 1) «сохранение лица», 2) «воздаяние по заслугам», 3) преобладание партиципативного или авторитарного стиля принятия решений, 4) ориентация на панэтический или утилитарный подход к решению проблем. Учитывая геополитическое пространство России, отечественное предпринимательство, очевидно, будет сферой преломления в той или иной степени принципов обеих культур. В целом потери от риска могут быть: материальные, трудовые, финансовые, временные, ущерб экологии, здоровью, утрата престижа, неблагоприятный имидж фирмы. Последствия решений можно оценить через систему критериев, предусматривающих различную степень риска.

Таблица 7

Неопределенные факторы требуют использования новых подходов при принятии УР.

Практический пример выбора альтернатив на основе критериев:

На практике для таких ситуаций формируют специальные критерии на основе которых и ПУР:

1. Критерий Вальда – максиминный критерий W = max * min a_ij (по матрице выигрышей)

2. Критерий Севиджа – минимаксный критерий (по матрице рисков) S = min*max a_ij

3. Критерий Гурвица (пессимизм - оптимизм) H = max{p*mina_ij + (1 - p) * maxa_ij}

4. Критерий Лапласа( в основе –равновероятные критерии+принцип недостаточного обоснования)

Ситуация: фирма занимается закупками на предприятии производителя и продажей оптовой реализацией различным продавцам кисло - молочной продукции.

Закупка (мороженое), которое м/б продано полностью (А)

списано, в связи с окончанием срока годности

Цена закупки 10 д. е. за 1 ед.

Решили, что фирма может закупать мороженое по 100, 150, 200, 250 и 300 кг. Какое количество нужно закупать, чтобы обеспечить фирме необходимый уровень рентабельности?

Для принятия решения используем метод «платежная матрица» - один из методов статистической теории решения. Платеж – должное вознаграждение или полезность, которая является следствием правильного выбора. Эти платежи представляют в форме таблицы – матрицы (называют матрица - эффективности матрицы или игры).

Руководитель должен располагать возможностью объективной оценки вероятностью релевантных событий и расчета ожидаемого (значения) умноженных на соответствующие вероятности.

Пример: Вложенные средства в киоск для торговли мороженым с вероятностью 0,5 обеспечит вам годовую P_r = 5000 д.е. с вероятностью

0 ,2 1000; 0,2 3000

Ожидаемое значение = (5 т * 0,5) + (10 т * 0,2) + (3 т * 0,3) = 5т 400 д.е.

У нас нет данных о вероятности. Наша платежная матрица должна быть построена по возможным закупкам – продажам.

Таблица 8

Платежная матрица имеет вид № 1

Т аблица 9

Матрица решения дополняется еще одним столбцом из наименьших результатов каждой строки. Выбранное решение исключает риск (т.е хуже результата быть не может чем тот на который ориентируется разработчик УР). Гарантировано, но пессимистично.

Из всех самых неудачных выбираем лучший

Критерий Вальда рассчитывается по формуле

W = maxmin a_ij

По критерию Вальда рекомендуется стратегия А1

Критерий Севиджа (minmax)

Суть критерия не допустить чрезмерно высоких потерь, означает в этом случае разработчик УР руководствуется не матрицей выигрышей, а матрицей рисков. Величина риска – это плата за отсутствие информации. Строятся матрица рисков по матрице выигрышей. Величина риска = разность м/д выигрышем, который игрок получил бы, если бы знал и выигрышем, который получит.

R _(min) = β_i – a_ij (где β_i max при заданных условиях j)

В нашем случае

Таблица 10

Построим матрицу рисков

r = β_i – a_ij

Таблица 11

Согласно критерию Севиджа выбирается тот вариант, в строке которого стоит наименьшее значение из max (minmax критерий). По Севиджу А3 и А4

Критерий Гурвица (оптимизм - пессимизм)

H_A = max {p min a_ij + (1 - p) max a_ij}

Где p = вероятность того, что товар будет продан, пусть p =0.7

При p =1 критерий превращается в критерий Вальда maxmin

При p = 0 в критерий maxmin

Построим матрицу

Таблица 12

По критерию Гурвица рекомендуется стратегия А₁

Критерий Лапласа

Основывается на принятие недостаточного обоснования вероятности ситуаций неизвестны, но можно предположить, что они равны.

L = Max ∑ (a_ij * p_i)

Строим матрицу средних значений

Данные из матрицы № 1

Таблица 13

Критерий Лапласа рекомендует А₃ и А₄

Таблица 14

Окончательное решение связано с тем как разработчик управляет рисками. Т. е. закупка мороженого 100 ед. (Вальда + Гурвица)-min риски: 200 и 250 ед. (Севиджа + Лапласа) - средние риски.

Если даже min риск не допустим то ориентируемся при ПУР на альтернативу в соответствии с критерием Вальда, если риск допустим, то выбираем альтернативу в соответствии с критерием Севиджа.

Литература: 1, 2, 3, 9, 7, 10.

Вопросы для самопроверки:

1. Определить понятия неопределенности и риска

2. Как управлять рисками при принятии УР?

3. Представить метод "Теория игр"

4. Обосновать УР выбор на основе критериев: максимакса, Вальда, Севиджа, Гурвица.