Курсач бизнес - план (мой)

2.8. Финансовый план

Организация нового производства производится на деньги, полученные в кредит под 12 % годовых, оплаты будут производиться в размере 1% ежемесячно. Кредит необходим, так как у учредителя недостаточно собственных денежных средств.

Кредит планируется вернуть в течение 1 года.

Схема возврата кредита представлена в табл. 7.

Таблица 7 - Погашение кредита

месяц	Уменьшения кредита, руб.	% по кредиту ежемесячно, руб.	Сумма обязательных выплат, руб.	Суммарный обязательный ежемесячный платеж, руб.
1	100000	1000	8334	9334
2	91666	916,7	8334	9250,7
3	83332	833,3	8334	9167,3
4	74998	750	8334	9084
5	66664	666,6	8334	9000,6
6	58330	583,3	8334	8917,3
7	49996	500	8334	8834
8	41662	416,6	8334	8750,6
9	33328	333,3	8334	8667,3
10	24994	249,9	8334	8583,9
11	16660	166,6	8334	8500,6
12	8326	83,3	8334	8417,3
Всего:		6499,6	100000	106507,6

Помимо долгосрочного банковского кредита для финансирования проекта будут использованы и другие средства, которые отражены в таблице 8.

Таблица 8 – Источники финансирования проекта

Источники финансирования	Сумма, руб. по месяцам
	январь	июнь
1.Собственный капитал: уставный капитал, нераспределенная прибыль, амортизационные отчисления, взнос собственного капитала	10000 1125	10000 24 825,6 1125
2. Привлеченный капитал: долгосрочные кредиты, долгосрочные займы, краткосрочные кредиты, краткосрочные займы
3. Прочие источники финансирования
ИТОГО:	11125	35 950,6

Таблица 9 – Расчет денежных потоков на первое полугодие 2010 г.

Показатели	Сумма по месяцам, руб.
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1 Выручка от реализации (объем*цена)	42500	48750	55000	61250	67500	73750
2 Затраты, всего, в т.ч.(п.2.1+п.2.2)	49341	49256	49174,3	49090,9	49006	49299,4
2.1. Постоянные затраты	32381	32381	32381	32381	32381	32381
2.1.1 Амортизационные отчисления	1125	1125	1125	1125	1125	1125
2.2. Переменные затраты	17335	17250	17168,3	17084,9	17000	16918,4
2.2.1 Выплата процентов(см.табл.7)	2000	1915	1833,3	1750	1665	1583
3 Чистая прибыль от реализации	-6841	-506	5825,7	12159,1	18494	24450,6
4 Чистый денежный поток,всего: (п.4.1+п.4.2+п.4.3+)	2619	8954	15285,7	21619,1	27954	34285,6
4.1 Чистая прибыль	-6841	-506	5825,7	12159,1	18494	24450,6
4.2 Амортизационные отчисления	1125	1125	1125	1125	1125	1125
4.3 Рост (погашение) задолженности(см.табл.7)	8335	8335	8335	8335	8335	8335
5 Остаток денежных средств на начало периода	20000	20000	20000	20000	20000	20000
6 Накопленная денежная наличность (п.4+п.5)	22619	28954	35285,7	41619,1	47954	53910,6

Выручка от реализации = цена * количество заказов

Затраты = постоянные затраты +переменные затраты

Чистая прибыль = выручка – затраты

Остаток денежных средств на начало периода = 200000 - 180000

На начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников. Планируемая прибыль на июнь. Прибыль, полученная в июне, превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 24 450,6 руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

Форма Ф 2 – План-отчет о доходах и продажах за ноябрь

Показатели	Сумма, руб.
Показатели	плановая	фактическая
1. Объем продаж	67500
2. Постоянные издержки	32381
3. Переменные издержки	16918,4
4. Валовая прибыль	24450,6
5. Чистая прибыль	24450,6

Коэффициенты финансовой оценки:

Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Полная себестоимость = 24450,6 / 49299,4 = 0,5
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 24450,6/ 67500 = 0,37

Рентабельность продукции 50% и продаж 37%, что говорит о выгодности и реальности проекта.

Содержание