40. Вексель, его обращение и использование в безналичных расчетах.
Вексель- это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом форма, имеющее обязательный перечень реквизитов и дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока платежа требовать от должника обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.
По закону различают 2 вида векселей: простой вексель (соло-вексель) и переводной вексель (тратта вексель).
Простой вексель (соло-вексель)представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Переводной вексель (тратта)- это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:
- векселедатель (трассант), выдающий вексель;
- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
- векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.
Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.
Вексель содержит перечень обязательных реквизитов:
*вексельная метка, т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;
• место и время составления векселя (день, месяц и год составления);
• обещание уплатить определенную денежную сумму;
• указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;
• подпись векселедателя.
В переводном векселе дополнительно указывается плательщик по векселю т. е. трассат и его реквизиты.
Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента.Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.
Перевод долгового обязательства по векселю с помощью передаточной надписи (индоссамента) имеет место при простом и при переводном векселе. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже)пишет слова:
«платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Чем больше передаточных надписей на векселе, тем более надежен и ликвиден вексель.
Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом.Лицо, получающее вексель по индоссаменту, -индоссатом.К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.
Чтобы получить дополнительную гарантию прибегают к авалю векселя. Гарантию по платежу может дать не только векселедатель, но и плательщик, а также 3-е лицо, которое выступает в качестве поручителя по векселю. Поручительство и называют авалем.Авалист несет солидарную ответственность вместе с остальными должниками по векселю.
Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным. Существуют 4 способа установления срока платежа по векселю:
• срок на определенный день. Выражается в виде записи: « обязуюсь заплатить 30 декабря 2001 г.»;
• срок по предъявлению - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу:
• один год со дня его выписки;
• во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможны несколько вариантов.
В вопросе реализации векселя на помощь приходит банк, выполнение требований по векселю может исполнять по поручению клиента учреждение банка в порядке инкассирования векселей. Инкассо в данном случае означает, что банк принимает перед клиентом обязательство предъявить в установленный срок вексель плательщику, получить с него деньги и зачислить на счет клиента.
За совершение инкассовых операций банк взимает с векселедержателя определенный процент от суммы векселя и возмещении расходов, связанных с пересылкой, опротестованием и сбором информации. Услугами банка может пользоваться не только векселедержатель, но и плательщик по векселю. Эта операция называется домициляция.В этом случае плательщик поручает банку уплатить за его счет сумму долга по векселю, при этом он обязан либо забронировать сумму долга на отдельном счете, либо иметь на основном расчетном счете соответствующие средства, т. е. при отсутствии средств на счете клиента банк не несет ответственности по платежу.
Получение долга в принудительном порядке называется протестом. Если плательщик отказывается платить по векселю в определенный срок, то вексель предъявляется к протесту. Опротестование векселя происходит в нотариальной конторе по месту получения платежа, указанного в векселе. Предъявление к протесту имеет определенный срок: не позднее 12 часов дня следующего за днем истечения срока платежа.
Нотариальная контора обращается к должнику с предложением погасить долг. Если должник оплачивает вексель, то операция на этом завершается. При отказе акцептовать вексель или уплатить, нотариальная контора составляет акт о протесте и на векселе ставит штамп « опротестовано». После чего эти документы возвращаются к векселедержателю (получателю денег по векселю) с которыми он может обратится в суд о взыскании долга.
- 1. Сущность, цели и задачи финансового менеджмента в организации. Основные принципы его организации.
- 2. Основные современные теоретические концепции финансового менеджмента и их применение в принятии финансовых решений.
- 3. Финансовая политика организаций в современных условиях.
- 4. Экономическая сущность и классификация капитала организации, стоимость капитала
- 5. Стоимость капитала и принципы ее оценки. Европейская и американская модели финансового рычага
- 6. Основные финансовые показатели деятельности организации, их оценка
- 7. Формы и способы привлечения капитала. Оптимизация структуры источников формирования капитала организации.
- 8. Инвестиции, инвестиционная деятельность организации.
- 9. Состав и структура денежного оборота организации. Виды денежных потоков и методы анализа и управления.
- 10. Система бюджетирования как метод финансового планирования в организации.
- 11. Источники формирования оборотных активов организации и методы управления ими.
- 12. Классификация ценных бумаг и методика расчета их доходности.
- 13.Формирование, планирование и использование выручки организации.
- 14.Методы планирования и прогнозирования денежных потоков предприятий.
- 15. Способы привлечения предприятиями средств с финансового рынка.
- 16. Организация контрольно-аналитической работы на предприятии и оценка ее эффективности
- 17. Источники финансирования инвестиций в основной капитал и их планирование.
- 18. Теория дивидендов и виды дивидендной политики. Порядок и формы выплаты дивидендов в рф.
- 19. Отечественные и зарубежные модели планирования и прогнозирования финансового состояния организации
- 20. Основные плановые финансовые документы в организациях: их характеристика, взаимосвязь и порядок разработки.
- 21. Оборотный капитал, его состав и структура. Методы управления оборотным капиталом организации
- 22. Финансовые риски организации: способы оценки и методы управления ими.
- 23. Состав и структура издержек организации. Планирование издержек в соответствии с законодательством.
- 24. Финансовые ресурсы организаций: их характеристика и структура, источники формирования.
- 25. Распределение и использование прибыли организации, методы максимизации чистой прибыли.
- 26. Собственные источники финансирования инвестиций в организациях. Амортизационная политика.
- 27. Инвестиционный проект: его сущность, основные характеристики и методы финансовой оценки.
- 28. Прибыль организации, ее формирование и использование. Методы планирования прибыли в организации.
- 29. Финансовый лизинг и его роль в деятельности предприятий. Лизинговые платежи.
- 30. Финансовый план организации: его содержание, порядок составления и методика расчета показателей.
- 31. Финансовая несостоятельность (банкротство): понятие, признаки, виды, процедуры.
- 32. Меры по восстановлению платежеспособности предприятия-должника, предусмотренные фз «о несостоятельности (банкротстве)».
- 33. Виды, формы и методы финансового контроля.
- 34. Современная банковская система рф и перспективы ее развития до 2015 г.
- 35. Организационно-правовые формы, функции и принципы деятельности коммерческих банков. Банковские операции и сделки.
- 36. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования экономики.
- 37. Центральный Банк России: его задачи, цели, функции и операции.
- 38. Инкассовая форма безналичных расчетов: сущность и схема документооборота.
- 39. Организация расчетов платежными поручениями и сфера их применения.
- Покупатель
- Поставщик
- Банк поставщика
- 40. Вексель, его обращение и использование в безналичных расчетах.
- 41. Классификация ссуд коммерческих банков. Основные способы их выдачи и погашения.
- 42. Организация кредитования банками потребительских нужд населения.
- 43. Кассовое обслуживание предприятий организаций и организаций банками.
- 44. Экономическая природа и классификация ценных бумаг, порядок их эмиссии и размещения.
- 45. Сущность и виды денежных систем. Характеристика денежной системы России.
- 46. Финансовая система России: структура, тенденции изменения и развития.
- 47. Финансы как экономическая категория, их сущность и функции.
- 48. Основные направления бюджетной политики рф.
- 49. Принципы построения и назначение бюджетной классификации рф.
- 50. Структура доходов и расходов федерального бюджета.
- 51. Бюджетная система рф и принципы ее построения.
- 52. Бюджетный процесс, его сущность и стадии бюджетного планирования.
- 53. Сущность и социально-экономическое назначение внебюджетных государственных фондов.
- 54. Государственный долг; понятие, виды, характеристика и методы управления.
- 55. Экономическое содержание налогов, их классификация и функции.
- 56. Основные принципы налогообложения в рф, права и обязанности налогоплательщиков.
- 57. Понятие и принципы бюджетного федерализма. Система трансфертов.
- 58. Социально-экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике.
- 59. Развитие страхового рынка в России. Основные виды и формы страхования.
- 60. Понятие и классификация имущественного страхования.
- 61. Формы, виды и роль кредита в рыночной экономике