Прогноз бюджету наявності фірми
Показники | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. |
Продаж | 5000 | 4000 | 7000 | 6000 |
Джерела наявності |
|
|
|
|
Збір по рахункам до оплати | 5600 | 4300 | 6600 | 6300 |
Залишки після виплати податків | 0 | 200 | 500 | 0 |
А. Загальні джерела наявності |
|
|
|
|
Використання наявності |
|
|
|
|
Оплата матеріалів | 1600 | 2800 | 2400 | 2200 |
Оплата праці | 1650 | 1650 | 1650 | 1650 |
Амортизація та інші витрати | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 |
Проценти | 200 | 200 | 200 | 200 |
Податок | 300 | 0 | 0 | 1200 |
Капітальні витрати | 0 | 1000 | 200 | 0 |
Дивіденди | 200 | 200 | 200 | 200 |
В. Загальне використання наявності | 5050 | 5950 | 5750 | 6550 |
С. Чистий “кеш-флоу” (потік наявності)=А-В | 5050 | -2450 | 850 | 250 |
D. Початковий баланс наявності | 600 | 1150 | -1300 | -450 |
E. Кінцевий баланс наявності=C+D | 1150 | -1300 | -450 | -200 |
F. Мінімально необхідний баланс наявності | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
G. Потреба у фінансових наявностях | -150 | 2300 | 1450 | 1200 |
Правила складання планового бюджету наявності. Закупки матеріалів фірма визначає із прогнозом продаж. Плата за матеріали, які будуть потрібні в наступному кварталі, здійснюється в попередньому кварталі. Наприклад, для того щоб продати товар на чотири мільйони грн. у другому кварталі, фірма повинна придбати матеріалів на 1800 млн. грн. Плата здійснюються у 1 кв.
Витрати на працю інколи складають близько 30% річних продаж, інші затрати – близько 20% річних продаж.
Проценти і податки виплачуються в наприкінці кварталу.
Купля нового обладнання здійснюються перед початком нового сезону.
Рядок G в бюджеті показує потреби фірми у фінансуванні.
Гнучкий бюджет. Приведені розрахунки – це підготовка традиційного бюджету наявності, який заснований на одному прогнозі продажу. Адже всі показники – витрати, прибутки, податки – розраховуються, виходячи із одної прогнозної цифри продажу за рік.
В реальній практиці, діє ряд варіантів розвитку подій. Тому найбільш підходящим буде той бюджет, який передбачає можливість змін.
Крім цього, гнучкість бюджету, як і довгострокові фінансові плани, дає регуляцію довжини виробничого важелю, тобто керування співвідношенням між постійними і змінними витратами.
- Міністерство інфраструктури України
- Бескровна л.О., т.А. Ісайко, Жуковська л.Е. Планування і контроль на підприємстві
- 5 Вибір та обгрунтування стратегії розвитку організації …………………41
- Теоретико-методологічні основи планування і контролю
- Концептуальні основи планування та прогнозування
- 1.2 Загальні поняття планування та контролю
- Сутність об'єктів планування і контролю на підприємстві
- 1.4 Необхідність планування і контролю в економічній організації
- 1.5 Межі планування
- 1.6 Підприємства як об’єкт планування і контролю
- Принципи і методи планування і контролю в економічній організації
- Принципи планування і контролю
- Методи планування
- Зміст і типи внутрішньовиробничого планування Планування в організації може відноситися до того чи іншого типу в залежності від ознаки, по якій відбувається кваліфікація.
- 4 Стратегічне і оперативне (тактичне) планування.
- 4.1 Основні поняття
- 4.2 Процес планування в організації
- 1.Аналіз і оцінка зовнішнього і внутрішнього середовища організації
- 3.Стратегічний аналіз, визначення стратегічних альтернатив
- 4. Вибір стратегії
- 5.Підготовка остаточного плану
- 2. Визначення статегіних цілей
- 6. Підготовка середньострокового плану
- 9. Контроль результатів
- 8. Реалізація планів
- 7. Підготовка короткострокового плану
- 4.3 Система планів організації
- 4.4 Вимоги до технології (процедури) планування в умовах ринкових відносин
- 4.5 Організація внутрішньовиробничого планування
- 5 Вибір та обгрунтування стратегії розвитку організації
- 5.1 Аналіз зовнішнього і внутрішнього середовища організації
- Значення факторів зовнішнього середовища для фірм з
- 5.1.2 Формування бази даних про внутрішнє та зовнішнє середовище організації.
- 5.1.3 Характер інформації про середовище, необхідної для розробки стратегії
- Рівень браку
- Управління персоном
- Влада і лідерство
- 5.1.4 Джерела та оцінка інформації про середовище організації
- Зрозуміти інтерпретувати ув’язати
- Приклад застосування методу swot
- 5.2 Визначення напрямку розвитку організації. Бачення, місія, цілі розвитку
- Класифікація цілей організації
- Вимоги до цілей
- 5.3 Стратегічний аналіз розвитку організації
- Матриця „продукт-ринок»
- Матриця «Дженерал Електрик - МакКінсі»
- Типи незбалансованості портфеля сзг фірми
- 5.4 Планування стратегічної поведінки
- Бізнес – планування Бізнес-план - це план розвитку підприємства, необхідний для освоювання нових сфер діяльності фірми, побудови нових видів бізнесу.
- Визначення обсягу коштів, що можуть бути отриманні в результате реалізації проекту
- II етап – моделювання діяльності по проекту
- Встановлення розміру дефіциту
- III етап – оцінка, коригування розрахунків та доведення проекту до рівня можливості реалізації
- Визначення результатів реалізації проекту
- Отримання позитивного грошового потоку
- 6.1 Структура і зміст розділів бізнес-плану
- Порівняльна характеристика конкурентів
- Обсяги надання послуг
- 6.2 Методика оцінювання ефективності інвестиційних проектів
- 6.3 Бізнес – план у сфері послуг
- 7 Фінансове планування в економічній організації
- 7.1 Основні фінансові документи економічної організації
- Довгострокове фінансове планування
- Баланс фірми
- Короткострокове фінансове планування
- Прогноз бюджету наявності фірми
- 8 Внутрішньовиробниче планування основних показників в галузі зв’язку
- 8.1 Планування обсягу послуг і продукції зв'язку
- 8.2 Планування чисельності робітників у галузі зв’язку
- 8.3 Планування поточних витрат
- 8.4 Планування доходів та прибутків
- 9 Контроль в системі управління плановою діяльністю організації
- 10 Аналіз і оцінка якості плану
- Література