Расчет эффективности первого предлагаемого мероприятия

Финансирование планируемого совершенствования управления персоналом, в частности расширения предоставляемых социальных льгот, составляющих компенсационной пакет и являющимся одним из мощных средством поощряющих работников к плодотворному и качественному труду на предприятии, будет осуществляться за счет бюджетных средств в размере 15% от прибыли.

В результате проведения мероприятий планируется улучшить общую социально-психологическую обстановку в коллективе и снизить текучесть кадров, а так же планируется сократить в двое ущерб (затраты) приносимый текучестью кадров, а это затраты прежде всего связанные с поиском, набором, оформлением новых кадров - 3,5% от условно-постоянных расходов предприятия.

Кроме того наметились значительные улучшения в соблюдение трудовой дисциплине, при этом планируется сократить все затраты времени растрачиваемые на выполнение непроизводственной, случайной работы.

Планируемый прирост производительности труда (ΔПт(_%)) можно определить по формуле:

,

где Фпл и Фф – фонд времени плановый и фактический соответственно, час (табл. 15);

ΔПтпл – планируемый прирост производительности труда, руб./чел.

В результате увеличения производительности труда (Птпл) планируемое увеличении объема товарной продукции (ТПпл ) будет:

ТПпл. = Птпл*Чппп = 938,2*50 = 46910 тыс. руб.,

Увеличение выпуска продукции (Впл) можно определить по формуле:

Впл = ТПпл : Цср. = 46910 : 89,4 = 524,7тонн,

Изменение выпуска продукции (±В) можно определить:

±В = Впл – Впрош. = 524,7 – 481,8 = 42,9 тонн

Прирост объема товарной продукции (ΔТП ) будет:

ΔТП = ТПпл – ТПпрош. = 46910 – 43074,2 = 3835,8 тыс.руб.

где ТПпл и ТПпрош.– товарная продукция планируемого и прошлого периодов (табл.6 ) , тыс. руб.;

Цср – средняя цена за тонну товарной продукции, руб. (табл. 8);

Чппп – среднесписочная численность предприятия, чел. (табл. 6).

Прирост себестоимости (Эс) в результате прироста объема производства в натуральном выражении составит:

где ±В – изменение выпуска продукции в натуральном выражении, т;

Впл и Впрош. – выпуск продукции планируемого и прошлого (табл. 6) периодов, т;

Спрош. – себестоимость прошлого периода, тыс. руб. ( табл. 6);

Уд.вЗус-п. - удельный вес условно-постоянных затрат в себестоимости – 18%

Экономия (Эс) половины затрат в части условно-постоянных затрат при устранении ущерба от текучести кадров:

Эс = (Спрош.* Уд.вЗус-п.)*3,5/2 = 106,0 тыс.руб.

Общий прирост себестоимости при этом составила:

ΔС =Зув – Зум = 593,7-106,0 = 487,7 тыс.руб.