2.3.4. Практические результаты применения моделей и методов планирования процесса реализации портфеля проектов
Выше был рассмотрен ряд задач, возникающих в ходе реализации каждого портфеля проектов и, затем, все приведенные задачи были объединены в три группы. Каждая последующая группа задач постепенно усложнялась путем ввода в нее новых варьируемых переменных. В итоге, мы пришли к модели оптимизации рентабельности портфеля путем варьирования моментов начала составляющих его проектов, их длительностей, затрат на их выполнение и размера заемных средств, необходимого для финансовой реализуемости портфеля. Используя приведенные модели можно наиболее полно проанализировать все возможные варианты реализации портфеля проектов и принять обоснованное решение о наиболее приемлемой схеме финансирования портфеля по каждому из его сценариев.
Перейдем теперь к качественному анализу приведенных моделей на примере конкретного портфеля, который будем осуществлять по уже использованному ранее принципу - последовательного перехода от простейшей к более сложным моделям, что позволит сравнивать и анализировать полученные результаты
Рассмотрим реализацию данной модели на примере портфеля состоящего из семи проектов. Проекты приведенного портфеля могут выполняться в строго определенной последовательности, что обусловлено наличием жестких технологических зависимостей. В случае нарушения зависимостей между проектами, портфель нереализуем. Технологическая последовательность выполнения проектов портфеля приведена на рисунке (см. Рис. 10).
108
Проею~2
Проект5
Проект 1
ПроекгД
Проект 7
ПроекгЗ
ПроектЕ
Рис. 13. Технологическая последовательность выполнения проектов портфеля
Условно будем считать, что проекты, составляющие портфель, могут выполняться по различным технологиям. Переход от применения одной технологии к другой описывается соответствующими уравнениями зависимостей (в данном случае под изменением технологии будем понимать изменение затрат на реализацию работ проекта и их длительностей). Последовательность выполнения проектов портфеля не зависит от применяемой технологии. Применение различных технологий выполнения проектов портфеля влияет только на длительность выполнения проектов и затраты на их выполнение.
В таблице 8 приведены исходные данные по выполнению проектов портфеля. В данном случае возможно два варианта изменения технологии выполнения проектов - отклонение от исходных данных в сторону увеличения затрат и уменьшения длительности и наоборот, отклонение в сторону увеличения длительности и уменьшения затрат.
109
Таблица 8
Исходные показатели выполнения проектов | портфеля | |||
Номер проекта | Длительность (в днях) | Затраты на выполнение | Выручка от реализации | |
Проект 1 | 45 | 1550 | 3000 | |
Проект 2 | 85 | 2775 | 5500 | |
Проект 3 | 135 | 8550 | 15000 | |
Проект 4 | 90 | 9900 | 17000 | |
Проект 5 | 75 | 5750 | 9000 | |
Проект 6 | 120 | 57800 | 90000 | |
Проект 7 | 125 | 28125 | 40000 |
На рисунке (см. Рис. 14) представлен календарно-сетевой график выполнения проектов портфеля, данные по которому приведены в таблице 3. На рисунке темным цветом обозначены проекты, лежащие на критическом пути портфеля, резервы времени по проектам показаны тонкими темными линиями. Проекты, отображенные на рисунке серым цветом, являются некритическими, и следовательно, их сдвиг в пределах резервов не окажет никакого влияния на длительность портфеля. Таким образом, уже на основании приведенного графика реализации портфеля можно снизить его стоимость, увеличив длительность выполнения отдельных проектов и следовательно уменьшив затраты. Но такое изменение возможно только в рамках резервов времени по проектам.
ПО
Старт портфеля |
|
Проект 1 | 45 |
Проект 1 | 35 |
Проект 3 | 135 |
Проект 4 | 90 |
Проект 5 | 75 |
Проект 6 | 120 |
|
|
Финиш портфеля | 0 |
Рис. 14. Сетевой график портфеля проектов (в виде диаграммы
Ганта), выполняемого по традиционной технологии с резервами
времени по работам
На следующих двух рисунках (см. Рис. 15, Рис. 16) приведена диаграмма затрат и диаграмма доходов по описанному портфелю1.
I 2 I 3 М I
Ю I II 1= I IS ИЧ 14 М '? :
ВОДИЛО ieo/воло
XJJMJUAJU Т.'
Пшшлгп, рпПлти ппд
I ' М I ■
I " И
Ч ч I ч I I
:5 I •'
Рис. 15. Диаграмма затрат по проектам портфеля, выполняемого по традиционной технологии с резервами времени по проектам
1 В данной модели принимается допущение, что все затраты возникают в день начала проекта, а выручка, и соответственно доход, — в день окончания проекта.
111
|U |4 I -^ -U | I' | 'I | IJ I-
>1UU,IMJJJU
I
I
■ i' i'
Рис. 16. Диаграмма выручки по проектам портфеля, выполняемого по традиционной технологии с резервами времени попроектам
Более длительная технология выполнения работ по проектам портфеля является менее затратной. При изменении технологии выполнения проектов на более длительную, затраты на выполнение проектов сокращаются, но незначительно.
Интенсивная технология выполнения проектов портфеля является менее длительной (длительность каждого проекта, в зависимости от его типа, может быть сокращена на 20-30%), но более дорогостоящей. Длительность каждого проекта может быть сокращена только до определенного предела, что обусловлено технологической невозможностью его реализации в еще более сжатые сроки. Ниже переход от использования одной технологии к другой будет описан при помощи функций, отображающих зависимость затрат на выполнение определенного проекта от длительности его выполнения и функций длительности выполнения проектов от затрат на их выполнение. Отметим, что если организация, реализующая портфель, не ограничена в средствах, а более приоритет-
112
ным условием является выполнение портфеля в наиболее сжатые сроки, то оптимальной является более интенсивная технология.
В действительности наиболее реалистичным является применение смешанной технологии выполнения проектов, составляющих портфель, что и будет показано при решении описанных выше групп задач.
Остановимся теперь на решении каждой группы задач.
Группа 1.: В рассматриваемой модели портфеля проектов введем предположение, что затраты на реализацию i-го проекта портфеля c зависят от его продолжительности τ следующим образом:
ci(τi) = aiτi 2−2aiτi τi +ci, где τi- длительность проекта при условии, что он выполняется по приведенной в исходных данных по портфелю технологии. Графически эта зависимость может быть представлена следующим образом (см. Рис. 17):
Рис. 17. График зависимости затрат на выполнение проектов портфеля от их длительности
113
Уравнения затрат по проектам рассматриваемого портфеля приведены в таблице 9:
Таблица 9
Уравнения зависимости стоимости проектов портфеля от их
длительности
Номер проекта | Уравнение затрат |
1 | C(τ1) = 2τ12−180τ1+5600 |
2 | C(τ2) = τ22−170τ2+10000 |
3 | C(τ3) = 2τ32 − 540τ3 + 45000 |
4 | C(τ4) = τ42−180τ4 +18000 |
5 | C(τ5) = 2τ52−300τ5 +17000 |
6 | C(τ6) = 0,5τ6 -\20т6 + 65000 |
7 | C(τ7) = 3τ72 − 750τ7 + 75000 |
То есть, при сокращении продолжительности проекта, увеличиваются затраты на его реализацию, что может быть обусловлено различными факторами (более интенсивная работа оборудования и его износ, использование большего количества ресурсов, оплата сверхурочных и т.д.), но, в то же время, длительность проекта не
может быть меньше определенной величины г( . Существенное
увеличение длительности проекта также приводит к росту затрат на его реализацию, что может быть обусловлено простоями оборудования, замораживанием оборотных средств и т.д.
В данной задаче наиболее разумным способом реализации проекта является его выполнение по традиционной технологии. На рисунке (см. Рис. 18) представлен график финансового баланса портфеля, реализуемого по традиционной технологии.
114
Рис. 18. Динамика текущего финансового баланса без инвестирования по портфелю, полученному в результате решения
первой группы задач
Как видно, из приведенного графика, без дополнительного инвестирования портфель проектов нереализуем, так как не соблюдено условие положительности текущего финансового баланса по портфелю на каждом шаге расчета. Для того чтобы портфель был реализуем, в него необходимо инвестировать дополнительные денежные средства. Применяя описанную выше модель, получим, что оптимальная (минимальная) величина денежных средств (сумма собственных и заемных средств) должна равняться 63000.
Основные показатели, характеризующие портфель, полученный при решении первой группы задач, приведены в таблице 13.
Группа 2.: При решении этой группы задач введем следующее предположение о зависимости длительности выполнения проектов портфеля от затрат на их выполнение: τi (ci) = ае~ с' (см. Рис. 19).
115
Ci
Рис. 19. Зависимость длительности выполнения проектов портфеля от затрат на их выполнение
Уравнения зависимостей длительности выполнения проектов портфеля от затрат на их выполнение приведены в таблице 10:
116
Таблица 10
Уравнения зависимости длительности выполнения проектов от
затрат
Номер проекта | Зависимость длительности выполнения проектов от затрат |
1 | τ1(c1) = 507e−°,0014c1 |
2 | τ2(c2) = 9987e−°,0009c2 |
3 | τ3(c3) = 1858e−0,0003c3 |
4 | τ4(c4) = 359e−°,00013 |
5 | τ5(c5) = 260e−°,0002c5 |
6 | τ6(c6) = 5932e−°,00007c6 |
7 | τ7(c7) = 1592e−°,00009c7 |
Таким образом, сокращая длительность проектов портфеля, мы увеличиваем затраты на их выполнение.
При решении второй группы задач используются результаты, полученные при решении первой группы, а именно размер средств, инвестируемых в проект принимается равным 63000.
В результате решения второй группы задач, в следствие увеличения затрат на реализацию проектов портфеля, его длительность была сокращена до 300 дней. Данные по проектам портфеля, полученного в результате решения второй группы задач, приведены в таблице 11:
117
Таблица 11
Данные по проектам, полученные в результате решения второй
группы задач
Номер проекта | Длительность (в днях) | Затраты |
1 | 25 | 2150 |
2 | 62 | 3378 |
3 | 95 | 9911 |
4 | 60 | 13750 |
5 | 44 | 8766 |
6 | 104 | 57629 |
7 | 75 | 33946 |
Динамика текущего финансового баланса с инвестированием по портфелю, полученному в результате решения второй группы задач1, приведена на рисунке (см. Рис. 20).
; Из-за большой вычислительной сложности данных задач, ограничения на положительность текущего финансового баланса по проекту были назначены только на моменты начала каждого квартала 118
Рис. 20. Динамика текущего финансового баланса с
инвестированием по портфелю, полученному в результате
решения второй группы задач
Основные показатели, характеризующие портфель, полученный при решении второй группы задач, приведены в таблице 13.
Группа 3. При решении третьей группы задач сохраняется предположение о зависимости длительности выполнения проектов портфеля от затрат на их выполнение, сделанное при решении второй группы задач.
При решении данной группы задач возможно как сокращение, так и увеличение длительности проектов, что повлечет за собой увеличение или уменьшение затрат на их выполнение соответственно.
При решении третьей группы задач мы также варьируем величину размера собственных и заемных средств, необходимую для реализации портфеля.
В результате решения третьей группы задач, длительность рассматриваемого портфеля составила 483 дня.
В результате решения третьей группы задач длительность портфеля совпала с исходным портфелем, но из-за изменения
119
технологии выполнения проектов, увеличилась прибыль от реализации портфеля. Данные по проектам портфеля, полученного в результате решения третьей группы задач, приведены в таблице 12.
Таблица 12
Данные по проектам, полученные в результате решения третьей
группы задач
Номер проекта | Длительность (в днях) | Затраты |
1 | 59 | 1527 |
2 | 94 | 2775 |
3 | 125 | 8992 |
4 | 89 | 10695 |
5 | 81 | 5766 |
6 | 103 | 57800 |
7 | 126 | 28125 |
Динамика текущего финансового баланса с инвестированием по портфелю, полученному в результате решения третьей группы задач, приведена на рисунке (см. Рис. 21).
120
Рис. 21. Динамика текущего финансового баланса с
инвестированием по портфелю, полученному в результате
решения третьей группы задач
В таблице 13 приведено сравнение результатов, полученных по трем группам задач.
121
Таблица 13
Сводная таблица результатов решения трех групп задач
№ пока зате ля | Название показателя | Значение по группе задач 1 | Значение по группе задач 2 | Значение по группе задач 3 |
1 | Длительность портфеля (в днях) | 486 | 300 | 483 |
2 | Прибыль от реализации портфеля | 24650 | 20000 | 25148 |
3 | Рентабельность портфеля | 0,39 | 0,31 | 0,4 |
4 | Размер собственных и заемных средств | 63000 | 63000 | 63535 |
5 | Выручка по портфелю | 162478 | 167995 | 162836 |
6 | Совокупные затраты по портфелю | 107019 | 124202 | 108180 |
7 | Совокупные налоговые выплаты по портфелю | 21389 | 17260 | 20006 |
По результатам имитационного моделирования и решениям оптимизационных задач видно, что варианты портфелей, полученные при решении первой и третьей групп задач практически совпадают. Прибыль, получаемая в результате реализации портфеля по сценарию, полученному в результате решения третьей группы задач, незначительно превышает прибыль, получаемую по портфелю, реализуемому по первому сценарию. Такое различие вызвано изменением технологии выполнения проектов портфеля и введенным в модель параметром дисконтирования. Однако, и налоговые выплаты по портфелю, реализуемому по третьему сценарию также меньше. Таким образом, если отсутствуют жесткие ограничения по срокам реализации портфеля, оптимальным является его реализа-
122
ция по сценарию, полученному в результате решения третьей группы задач.
В случае же, если срок реализации портфеля является более приоритетным показателем, то оптимальным является сценарий, полученный в результате решения второй группы задач. В данном случае прибыль от реализации портфеля меньше, но срок его реализации сокращен более чем на 1/3.
В случае, если наиболее приоритетным условием реализации портфеля является минимизация налоговых платежей, то оптимальным способом его реализации будет применение сценария, полученного в результате решения второй группы задач. Реализация портфеля по предлагаемому сценарию сократит совокупный объем налоговых платежей на 15%.
- Isbn 5-9900281-3-X
- Глава 1. Проблемы управления портфелями проектов
- 1.1. Проблемы управления проектами
- 1.2. Управление проектами и стратегическое планирование
- Управление портфелями проектов
- 1.3. Офис управления проектами и его роль в процессе управления портфелями проектов
- 1.3.1. Офис управления проектами
- 1.3.2. Типы офисов управления проектами
- 1.3.3. Роли и обязанности участников оуп
- 1.3.4. Результаты внедрения оуп
- Глава 2. Модели и методы управления портфелями проектов
- 2.1. Оценка эффективности проектов1
- 2.1.1. Обзор существующих моделей и методов оценки эффективности проектов
- 2.1.2. Описание модели оценки эффективности проектов портфеля
- 2.1.3. Задача согласования интересов
- 2.1.4. Проблема манипулирования информацией
- 2.2. Формирование портфеля проектов
- 2.2.1. Обзор существующих моделей формирования портфеля проектов
- 2.2.2. Классификация моделей и методов формирования портфеля проектов
- 2.2.3. Специфика портфелей проектов
- 2.2.4. Многокритериальная нечеткая модель
- 2.2.5. Пример формирования портфеля проектов
- 2.3. Планирование процесса реализации портфеля проектов
- 2.3.1. Обзор существующих моделей и методов планирования проектов
- 2.3.2. Описание модели планирования проектов портфеля с учетом параметров налогообложения
- 2.3.3. Модификации модели планирования портфеля проектов с учетом параметров налогообложения
- 2.3.4. Практические результаты применения моделей и методов планирования процесса реализации портфеля проектов
- 2.4. Распределение ресурсов между проектами портфеля
- 2.4.1. Обзор существующих моделей и методов распределения ресурсов
- 2.4.2. Описание модели распределения ресурсов между проектами портфеля
- 2.4.3. Централизованная схема
- 2.4.4. Распределенный контроль: согласование интересов
- 2.4.5. Трансфертные цены
- 2.4.6. Пример распределения ресурсов между проектами портфеля
- 2.5. Оперативное управления портфелем проектов
- 2.5.1. Обзор существующих моделей и методов оперативного управления проектами
- 2.5.2. Специфика оперативного управления портфелями проектов
- 2.5.3. Показатели освоенного объема и их агрегирование
- 2.5.4. Пример оперативного управления портфелем проектов
- Глава 3. Результаты практического использования моделей и методов управления портфелями проектов
- 3.1. Автоматизированные системы управления портфелями проектов
- 3.1.1. Требования к автоматизированным системам управления портфелями проектов
- 3.1.2. Цели внедрения автоматизированных управления портфелями проектов
- 3.1.3. Назначение и функции автоматизированных систем управления портфелями проектов
- 3.2. Реализация автоматизированных систем управления портфелями проектов
- 3.2.1. Участники автоматизированной системы
- 3.2.2. Процессы управления портфелями проектов в автоматизированной системе управления портфелями проектов
- 2.3 Модели и методы планирования процесса реализации портфеля проектов
- 2.4 Модели и методы распределения ресурсов между проектами портфеля
- 2.5 Модели и методы оперативного управления портфелем проектов
- 3.2.3. Состав автоматизированной системы управления портфелями проектов