Завдання та тести

Завдання 2.1.1. Дати визначення наступних термінів:

S фінансовий стан;

S економічний потенціал;

•S активи підприємства;

■S власний капітал;

■S зобов'язання;

■S навантаження;

S оборотність;

S ліквідність;

S платоспроможність;

S фінансова стійкість;

S інтегральна оцінка результатів.

Завдання 2.1.2. Розкрити основні елементи методики ана­лізу фінансового стану підприємства:

S мета і завдання аналізу фінансового стану підприємства;

S об'єкти і суб'єкти аналізу фінансового стану підприємства;

■S зміст аналізу фінансового стану підприємства;

S система економічних показників аналізу фінансового стану підприємства;

S джерела інформації аналізу фінансового стану;

S методичні прийоми обробки економічної інформації;

S методичні прийоми узагальнення nf реалізації результа­тів аналізу фінансового стану підприємства.

Завдання 2.1.3. Дати характеристику електронної інформа­ційної системи управління активами, власним капіталом і зо­бов'язаннями підприємства:

S охарактеризувати структуру інформаційної системи від­повідно до етапів облікового процесу;

158

Розділ 2. Фінансовий аналіз

■/ дати характеристику інформаційних потоків першого рівня електронної системи управління;

•" дати характеристику інформаційних потоків другого рівня електронної системи управління;

S дати характеристику інформаційних потоків третього рівня електронної системи управління;

S здійснити класифікацію інформації за ознакою середо­вища, з якого вона надходить;

S здійснити класифікацію інформації за ознакою джерела її утворення.

Завдання 2.1.4. Побудувати організаційно-інформаційну модель аналізу фінансового стану.

Склад організаційно-інформаційної моделі аналізу:

S мета і завдання аналізу;

■S об'єкти і суб'єкти аналізу;

■S система економічних показників;

S джерела інформації;

■S методичні прийоми обробки економічної інформації;

S методичні прийоми узагальнення та реалізації результа­тів аналізу.

Завдання 2.1.5. Дати відповідь на наступні питання стосов­но аналізу економічного потенціалу підприємства:

1. У чому полягає значення аналізу економічного потенці­алу підприємства?

1. Що таке економічний потенціал підприємства?

2. Що є метою аналізу економічного потенціалу підпри­ємства?

3. Які завдання вирішуються в аналізі економічного потен­ціалу?

2. З чого складається майно підприємства?

3. За якими ознаками класифікують активи підприємства?

4. Що таке власний капітал підприємства?

159

Розділ 2. Фінансовий аналіз

8. Що таке зобов'язання підприємства?

9. За якими ознаками класифікують власний капітал і зо­бов'язання підприємства?

10. Які методичні прийоми застосовують в загальному ана­лізі економічного потенціалу підприємства?

11. За якими критеріями оцінюють економічний потенціал підприємства та його динаміку?

Завдання 2.1.6. Дати відповідь на наступні питання стосов­но аналізу джерел фінансування підприємства:

1. За якої умови здійснюється загальний аналіз власного капіталу і зобов'язань підприємства?

2. Що таке балансова модель руху власного капіталу?

3. Як на основі балансової моделі руху джерел фінансуван­ня побудувати адитивну факторну модель їх залишків на кі­нець періоду?

4. Які показники застосовуються для оцінки інтенсивності руху власного капіталу і зобов'язань підприємства?

5. Як оцінити динаміку коефіцієнтів інтенсивності руху власного капіталу та зобов'язань?

Завдання 2.1.7. Розкрити особливості методики аналізу фі­нансової стійкості та платоспроможності підприємства:

S дати визначення фінансової стійкості підприємства;

S дати визначення платоспроможності підприємства;

S розкрити особливості коефіцієнтного аналізу;

S обґрунтувати доцільність застосування критеріїв оцінки в коефіцієнтному аналізі;

S дати визначення економічного змісту наступних показ­ників:

• коефіцієнта автономії;

• коефіцієнта мультиплікації капіталу;

• коефіцієнта фінансової стійкості;

• коефіцієнта фінансового лівериджу;

160

Розділ 2. Фінансовий аналіз

• коефіцієнта загальної заборгованості;

• коефіцієнта довгострокового залучення позикового капі­талу;

• коефіцієнта маневрування;

• коефіцієнта долі власних коштів у оборотних активах;

• коефіцієнта структури позикових коштів;

• коефіцієнта співвідношення позикового та власного ка­піталу;

• коефіцієнта структури довгострокових вкладень;

• коефіцієнта реальної вартості основних засобів;

• коефіцієнта накопиченої амортизації;

• коефіцієнта абсолютної ліквідності;

• коефіцієнта швидкої ліквідності;

• коефіцієнта поточної ліквідності.

Завдання 2.1.8. Розкрити особливості методики аналізу рентабельності та інтенсивності використання активів і капі­талу підприємства:

S запропонувати систему показників рентабельності під­приємства, розкрити їх економічний зміст та обґрунтувати до­цільність застосування;

S запропонувати систему показників інтенсивності вико­ристання активів і капіталу підприємства, розкрити їх еконо­мічний зміст та обґрунтувати доцільність застосування;

S визначити джерела інформації та особливості розрахун­ку показників рентабельності й інтенсивності використання активів і капіталу підприємства;

^ розглянути основні елементи методики аналізу рента­бельності та інтенсивності використання активів і капіталу підприємства.

Тест 1. Яка форма фінансової звітності містить інформа­цію стосовно оборотних активів підприємства? 1) Звіт про власний капітал;

161

Розділ 2. Фінансовий аналіз

2. звіт про рух грошових коштів;

3. звіт про фінансові результати;

4. баланс.

Тест 2. Яка форма фінансової звітності містить інформа­цію стосовно руху власного капіталу підприємства?

1. Баланс;

2. звіт про рух грошових коштів;

3. звіт про фінансові результати;

4. звіт про власний капітал.

Тест 3. Який показник характеризує платоспроможність підприємства?

1. Коефіцієнт автономії;

2. коефіцієнт маневреності;

3. коефіцієнт поточної ліквідності;

4. коефіцієнт економічного росту.

Тест 4. Який показник обчислюється як питома вага влас­ного оборотного капіталу у загальній величині власного капі­талу підприємства?

1. Коефіцієнт автономії;

2. коефіцієнт маневреності;

3. коефіцієнт реальної вартості основних засобів;

4. коефіцієнт абсолютної ліквідності.

Тест 5. Які показники можна обчислити, користуючись виключно інформацією, що міститься у балансі підприємства?

1. Показники ліквідності;

2. показники рентабельності;

3. показники інтенсивності використання засобів;

4. показники забезпеченості підприємства ресурсами.

Тест 6. Який показник визначає фінансову незалежність

Розділ 2. Фінансовий аналіз

підприємства?

1. Коефіцієнт рентабельності;

2. коефіцієнт маневреності;

3. коефіцієнт абсолютної ліквідності;

4. коефіцієнт автономії.

Тест 7. За яким показником оцінюється фінансова стій­кість підприємства?

1. Коефіцієнт рентабельності;

2. коефіцієнт абсолютної ліквідності;

3. коефіцієнт маневреності;

4. коефіцієнт фондовіддачі.

Тест 8. До якої групи показників належить коефіцієнт автономії?

1. Коефіцієнти фінансової стійкості;

2. коефіцієнти платоспроможності;

3. коефіцієнти рентабельності;

4. коефіцієнти оборотності.

Тест 9. До якої групи показників належить коефіцієнт маневрування?

1. Коефіцієнти платоспроможності;

2. коефіцієнти фінансової стійкості;

3. коефіцієнти рентабельності;

4. коефіцієнти оборотності.

Тест 10. До якої групи показників належить коефіцієнт реальної вартості основних засобів?

1. Коефіцієнти оборотності;

2. коефіцієнти платоспроможності;

3. коефіцієнти рентабельності;

4. коефіцієнти фінансової стійкості.

163

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Тест 11. До якої групи фінансових коефіцієнтів належить ко­ефіцієнт питомої ваги власного капіталу в оборотних активах?

1. Коефіцієнти рентабельності;

2. коефіцієнти платоспроможності;

3. коефіцієнти фінансової стійкості;

4. коефіцієнти оборотності.

Тест 12. До якої групи фінансових коефіцієнтів належить коефіцієнт абсолютної ліквідності?

1. Коефіцієнти платоспроможності;

2. коефіцієнти фінансової стійкості;

3. коефіцієнти рентабельності;

4. коефіцієнти оборотності.

Тест 13. До необоротних активів підприємства належать:

1. виробничі запаси;

2. мобільні активи;

3. кошти в розрахунках;

4. основні засоби.

Тест 14. Які активи є найбільш ліквідними?

1. Кошти в розрахунках;

2. грошові кошти;

3. матеріальні ресурси;

4. основні засоби.

Тест 15. Який коефіцієнт швидкої ліквідності заслуговує на найвищу оцінку? 1)71%; 2) 28%; 3)41%; 4) 174%.

Тест 16. Який коефіцієнт поточної ліквідності заслуговує

Розділ 2. Фінансовий аналіз

_на найвищу оцінку? 1)191%;

2. 280%;

3. 41%;

4. 174%.

Тест 17. Який коефіцієнт абсолютної ліквідності заслуго­вує на найвищу оцінку? 1)41%;

2. 28%;

3. 18%;

4. 174%.

Тест 18. Які активи є найбільш ліквідними?

1. Кошти в розрахунках;

2. грошові кошти;

3. матеріальні ресурси;

4. основні засоби.

Тест 19. Який показник обчислюється як відношення су­купних активів до капіталу?

1. доходність активів;

2. рентабельність активів;

3. мультиплікатор капіталу;

4. рентабельність капіталу.

Тест 20. Як визначається власний оборотний капітал?

1. Як різниця між оборотними активами і зобов'язаннями;

2. як сума оборотних активів і витрат майбутніх періодів;

3. як різниця між оборотними активами і поточними зо­бов'язаннями;

4. як різниця між власним капіталом і оборотними акти­вами.

165

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Задачі

Задача 2.1.1. Проаналізувати динаміку економічного по­тенціалу підприємства за абсолютною величиною, складом і структурою. Використати інформацію, наведену у дод. 2.2. За результатами аналізу зробити висновки. Розрахунки офор­мити у вигляді аналітичної табл. 2.1.1.

Таблиця 2.1.1

166

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Продовження табл. 2.1.1

Задача 2.1.2. Здійснити аналіз руху власного капіталу під­приємства. Використати інформацію, наведену у дод. 2.4. За результатами аналізу зробити висновки. Розрахунки оформи­ти у вигляді аналітичної табл. 2.1.2.

Задача 2.1.3. Згрупувати активи підприємства за ступенем ліквідності та проаналізувати платоспроможність підприємс­тва. Використати інформацію, наведену у дод. 2.2. За результа­тами аналізу зробити висновки. Розрахунки оформити у виг­ляді аналітичної табл. 2.1.З.

167

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Таблищ 2.1.2 Характеристика руху власного капіталу

Таблиця 2.13 Динаміка показників платоспроможності підприємства, %

Задача 2.1.4. Здійснити аналіз фінансової стійкості підпри­ємства. Використати інформацію, наведену у дод. 2.2. За ре­зультатами аналізу зробити висновки. Розрахунки оформити у вигляді аналітичної табл. 2.1.4.

168

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Таблиця 2.1.4

Задача 2.1.5. Проаналізувати рентабельність активів і власного капіталу підприємства. Використати інформацію, наведену у дод. 2.1 і 2.2. За результатами аналізу зробити вис­новки. Розрахунки оформити у вигляді аналітичної табл. 2.1.5.

169

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Таблиця 2.1.5 Динаміка показників рентабельності актизів і капіталу підприємства, %

Задача 2.1.6. Дг.ти оцінку інтенсивності використання ак­тивів і капіталу підприємства за показниками навантаження й оборотності та проаналізувати їх динаміку. Використати ін­формацію, наведену у дод. 2.1, 2.2. За результатами аналізу зробити висновки. Розрахунки оформити у вигляді аналітич­ної табл. 2.1.6.

Таблиця 2.1.6 Динаміка показників інтенсивності

використання активів і капіталу підприємства

170

Розділ 2. Фінансовий аналіз

Продовження табл. 2.1.6