Типология фирм повышенной опасности

Фирмы - это те же организации, обладающие правом юридического лица и преследующие коммерческие цели. Они классифицируются по размерам, юридической форме и сферам деятельности.

Фирмы можно также классифицировать по уровню опасности: заниженной или повышенной. Типология последних следующая:

1. Фирмы личных услуг. Они представляют собой средство хранения и осуществления платежей за личные услуги, укрытие личного дохода от налогов и ведение приватного обеспечения людей, обладающих экономической властью. Главная функция таких фирм - отстойник персональных кошельков в ситуации, когда им противопоказании «белый свет». Ими осуществляется инвестиционная деятельность (приобретение недвижимости, предметов роскоши, реинвестирование наличных валютных средств), а также организация отдыха (туризма), лечение и образование.

2. Фирмы-зомби (явные, скрытые или обречённые банкроты). Выполняя некоторые программы, они неожиданно «тонут», увлекая за собой партнёров, кредиторов и неосторожных инвесторов.

3. Фирмы-жировки (фирмы типа «Ltd» или «Согр»). Подставляя свои счета, они аккумулируют на них поступающие доходы и проводят соответствующие финансовые операции. Это фирмы-накопители и фирмы-операторы. Последние непосредственно проводят финансовые операции по обналичиванию (отмыванию) финансовых средств.

4. Псевдофирмы (фирмы-подставки под возможные санкции). Как правило, это фирмы с ограниченной ответственностью, имеющие минимальный уставной фонд и вымышленных владельцев.

5. Фирмы-конструктивы, выполняющие функцию обеспечения деятельности основной «конторы». Они создаются, во-первых, в целях легендирования криминальной или пограничной с ней деятельности головной компании, во-вторых, для сокрытия истинных намерений материнской фирмы и, в-третьих, для выполнения вспомогательных операций, имеющих повышенный риск. Говоря иначе, речь идёт о буферных функциях данных фирм.

6. Фантомные фирмы. Это несуществующие (дутые) фирмы. Они осуществляют финансовые операции, находясь в недоступности (в оффшорных зонах) для нежелательных хозяйствующих субъектов.

Такова основная направленность деятельности фирм повышенной опасности. Они играют особую роль в странах с развитой теневой экономикой.