Управление дебиторской и кредиторской задолженностью

Одна из наиболее сложных проблем в управлении оборотным капиталом состоит в том, что доходы не всегда поступают в компанию в таких же объемах, в каких возникает необходимость платить по счетам. Любой управляющий финансами, подобно Льюису Райту из "Эмералд Хоумз", должен, следовательно, внимательно контролировать потоки наличности, совокупные доходы и расходы, возникающие в бизнесе.

При этом очень важно зорко следить за состоянием дебиторской задолженности — деньгами, которые фирме должны клиенты. Объем дебиторской задолженности зависит от того, какие решения принимает управляющий финансами по нескольким вопросам. Например, с кем можно работать в кредит, а с кем нет. Сколько времени давать клиентам на оплату счетов: месяц, два, три? Насколько твердого подхода придерживается фирма при сборе средств, причитающихся с должников? Помимо ответов на подобные вопросы управляющий финансами анализирует счета дебиторов фирмы, чтобы выявить возможные проблемы.

Оборотная сторона управления счетами дебиторов — это управление кредиторской задолженностью, то есть счетами, подлежащими оплате кредиторам компании. Здесь цель обычно заключается в отсрочке выплаты до самого последнего момента, поскольку счета кредиторов по сути представляют собой беспроцентные ссуды от поставщиков. Однако управляющий финансами должен также учитывать преимущества досрочных , выплат, когда таковые дают фирме право на скидки.

Проблема российской становящейся экономики состоит в том, что большинство фирм абсолютно не интересуется проблемой управления дебиторской и кредиторской задолженностью До 2000 года многие предприниматели вообще не знали такого понятия как безнадежная задолженность, так как всю задолженность относили к таковой. Понемногу эта проблема начала решаться, но до сих пор движение краткосрочных долгов предприятий, а вместе с ними управление дебиторской и кредиторской наличностью хаотично и является скорее проблемой юридической, чем экономической.