Источники средств и их использование

Где фирма может взять дополнительные финансовые ресурсы?

Самыми очевидными источниками получения средств являются доходы: наличность, получаемая от продажи товаров, продажи и сдача в аренду имущества, проценты от краткосрочных капиталовложений и т.д. Другим источником дополнительных средств могут быть поставщики, которые бы согласились вести дело в кредит, предоставляя таким образом компании возможность временно отложить необходимые платежи. Большинство фирм получает деньги в форме ссуд в банке или в других финансовых институтах (страховых компаниях, у коммерческих кредиторов). Открытые акционерные общества могут прибегнуть к эмиссии акций, а крупные корпорации - облигаций.

Средства которые получает фирма из этих и многих других истопников используются для покрытия расходов компании или для приобретения новых активов. Кое-какие средства могут понадобиться для покрытия текущих расходов, например, для выплаты зарплаты или создания товарно-материальных запасов. Но важнее всего, чтобы компания имела средства на приобретение основных средств: земли, зданий, оборудования. Понятно, что найти средства для оплаты заработной платы в текущем месяце и организовать финансирование нового промышленного предприятия через год - это две разные задачи. Поэтому, чтобы точнее представлять себе задачи и способы их решения, все финансовые операции в зависимости от времени, необходимого на реализацию делят на две большие категории:

• Краткосрочные операции (сроком до одного года)

• Долговременные (любые операции сроком свыше года)